オランダとウクライナにおけるマネーロンダリング防止とテロ対策資金調達対策
イントロダクション
急速にデジタル化が進む社会では、マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクがますます大きくなっています。組織にとって、これらのリスクを認識することが重要です。組織はコンプライアンスを非常に正確に遵守する必要があります。オランダでは、これは特にオランダの規制に由来する義務の対象となる機関に当てはまります。 法律 マネーロンダリング及びテロ資金供与の防止に関する国際連合条約（WWFT）
これらの義務は、マネーロンダリングやテロ資金供与を検出し、阻止するために設けられています。この法律から生じる義務の詳細については、以前の記事「オランダの法律分野におけるコンプライアンス」を参照してください。金融機関がこれらの義務を遵守しない場合、深刻な結果を招く可能性があります。この証拠は、オランダのビジネスおよび産業控訴委員会の最近の判決（17年2018月2018日、ECLI:NL:CBB:6:XNUMX）に示されています。
オランダのビジネスおよび産業に対する控訴委員会の判決
この事例は、自然人および法人に信託サービスを提供する信託会社に関するものです。信託会社は、ウクライナに不動産を所有する自然人 (A 氏) にサービスを提供しました。不動産の価値は 10,000,000 米ドルでした。A 氏は、不動産ポートフォリオの証明書を法人 (B 氏) に発行しました。B 氏の株式は、ウクライナ国籍の名義株主 (C 氏) が保有していました。したがって、C 氏は不動産ポートフォリオの最終的な受益所有者でした。ある時点で、C 氏は自分の株式を別の人物 (D 氏) に譲渡しました。
C 氏はこれらの株式の見返りとして何も受け取っておらず、株式は D 氏に無償で譲渡されました。A 氏は信託会社に株式譲渡について通知し、信託会社は D 氏を不動産の新しい最終受益所有者に任命しました。数か月後、信託会社はオランダ金融調査ユニットに、前述の株式譲渡を含むいくつかの取引を通知しました。問題が発生したのはこのときです。C 氏から D 氏への株式譲渡の通知を受けたオランダ国立銀行は、信託会社に 40,000 ユーロの罰金を課しました。その理由は、WWFT に従わなかったためです。
オランダ国立銀行によると、信託会社は、株式の譲渡がマネーロンダリングやテロ資金供与に関連している可能性があると疑うべきだった。なぜなら、株式は無償で譲渡されたが、不動産ポートフォリオの価値は高額だったからだ。したがって、信託会社は、WWFT に由来する 500,000 日以内にこの取引を報告するべきだった。この違反行為は通常、40,000 万ユーロの罰金で処罰される。しかし、オランダ国立銀行は、違反行為の規模と信託会社の実績を考慮して、この罰金を XNUMX 万ユーロに軽減した。
信託会社は、罰金が不法に課されたと考え、この件を裁判所に持ち込んだ。信託会社は、この取引はA氏に代わって行われた取引ではないため、WWFTに記載されている取引ではないと主張した。しかし、委員会はそうではないと考えている。A氏、B団体、C氏の間の構成は、ウクライナ政府による税金徴収を回避するために構築されたものであり、A氏はこの構築において重要な役割を果たした。
さらに、株式をC氏からD氏に譲渡したことで、不動産の最終的な受益所有者が変わった。A氏はもはやC氏ではなくD氏のために不動産を保有していたため、A氏の立場も変わった。A氏は取引に深く関わっていたため、取引はA氏に代わって行われた。A氏は信託会社の顧客であるため、信託会社は取引を報告すべきだった。さらに、委員会は、株式の譲渡は異例の取引であると述べた。
これは、株式が無償で譲渡されたのに対し、不動産の価値が 10,000,000 USD に上るという事実にあります。また、不動産の価値は、C 氏の他の資産と合わせても注目に値します。最後に、信託事務所の取締役の XNUMX 人が、この取引は「非常に異例」であると指摘し、取引の奇妙さを認めています。したがって、この取引はマネーロンダリングまたはテロ資金供与の疑いが生じ、遅滞なく報告されるべきでした。したがって、罰金は合法的に課されました。
ウクライナにおけるマネーロンダリング防止とテロ対策資金調達対策
上記の事例は、オランダの信託会社がウクライナで行われた取引に対して罰金を科せられる可能性があることを示しています。したがって、オランダとつながりがある限り、オランダの法律は他の国で活動する組織にも適用されます。オランダはマネーロンダリングとテロ資金供与を検出し、それに対抗するために、かなりの対策を実施しています。オランダ国内で活動したいウクライナの組織や、オランダで事業を始めたいウクライナの起業家にとって、オランダの法律を遵守することは難しいかもしれません。
これは、ウクライナがマネーロンダリングとテロ資金供与に対処する方法が異なり、オランダほど広範囲な対策をまだ実施していないことが一因です。しかし、マネーロンダリングとテロ資金供与対策は、ウクライナでますます重要なテーマになっています。これは非常に現実的なテーマになっており、欧州評議会はウクライナでのマネーロンダリングとテロ資金供与に関する調査を開始することを決定しました。
2017年、欧州評議会はウクライナにおけるマネーロンダリング対策およびテロ資金対策に関する調査を実施しました。この調査は、特別に任命された委員会、すなわちマネーロンダリング対策およびテロ資金対策の評価に関する専門家委員会（MONEYVAL）によって実施されました。同委員会は2017年XNUMX月に調査結果の報告書を発表しました。
この報告書は、ウクライナで実施されているマネーロンダリング対策およびテロ資金対策の概要を示しています。金融活動作業部会の 40 の勧告の遵守レベルと、ウクライナのマネーロンダリング対策およびテロ資金対策システムの有効性レベルを分析しています。また、このシステムを強化する方法についての勧告も提供しています。
調査の主な結果
委員会は、調査で提起されたいくつかの主要な調査結果について説明しました。これらは以下に要約されています。
- 汚職は、ウクライナでのマネーロンダリングに関して中心的なリスクをもたらします。 汚職は大量の犯罪活動を生み出し、国家機関や刑事司法制度の機能を損なう。 当局は腐敗に起因するリスクを認識しており、これらのリスクを軽減するための対策を講じています。 しかし、汚職関連のマネーロンダリングを対象とする法執行機関の取り組みは始まったばかりです。
- ウクライナは、マネーロンダリングとテロ資金調達のリスクをかなりよく理解しています。 ただし、国境を越えたリスク、非営利セクター、法人など、特定の領域ではこれらのリスクの理解を高めることができます。 ウクライナには、これらのリスクに対処するための広範囲にわたる全国的な調整および政策決定メカニズムがあり、これはプラスの効果をもたらします。 架空の起業家精神、シャドウエコノミー、および現金の使用は、主要なマネーロンダリングリスクをもたらすため、依然として対処する必要があります。
- ウクライナの金融インテリジェンスユニット（UFIU）は、高次の財務インテリジェンスを生成します。 これにより、定期的に調査が開始されます。 法執行機関はまた、調査の取り組みを支援するためにUFIUからの情報を求めています。 しかし、UFIUのITシステムは時代遅れになり、人員配置レベルは大きなワークロードに対応できません。 それにもかかわらず、ウクライナは報告の質をさらに改善するための措置を講じています。
- ウクライナでのマネーロンダリングは、依然として本質的に他の犯罪活動への拡大と見なされています。 マネーロンダリングは、述部犯罪に対する事前の有罪判決後にのみ、法廷に持ち込むことができると想定されていました。 マネーロンダリングの判決は、根本的な犯罪の判決よりも少なくなります。 ウクライナ当局は最近、特定の資金を没収するための措置を講じ始めました。 ただし、これらの対策は一貫して適用されているようには見えません。
- 2014年以降、ウクライナは国際テロの影響に集中しています。 これは主にイスラム国家（IS）の脅威によるものでした。 金融調査は、テロ関連のすべての調査と並行して行われます。 効果的なシステムの側面が示されていますが、法的枠組みはまだ完全に国際基準に沿っていません。
- ウクライナ国立銀行（NBU）はリスクを十分に理解しており、銀行の監督に適切なリスクベースのアプローチを適用しています。 透明性を確保し、銀行の制御から犯罪者を排除するために、多大な努力が払われてきました。 NBUは銀行に対して幅広い制裁を適用しています。 その結果、予防策が効果的に適用されました。 しかし、他の当局は、その機能を放電し、予防策を適用することにおいて大幅な改善を要求しています。
- ウクライナの民間部門の大半は、クライアントの受益者を確認するために統一国家登録簿に依存しています。 ただし、レジストラは、法人から提供された情報が正確または最新であることを保証しません。 これは重要な問題と見なされます。
- ウクライナは一般に、相互の法的援助の提供と追求に積極的でした。 ただし、現金預金などの問題は、提供される相互法的援助の有効性に影響を与えます。 ウクライナが支援を提供する能力は、法人の透明性が限られていることからも悪影響を受けます。
レポートの結論
レポートに基づいて、ウクライナは重大なマネーロンダリングのリスクに直面していると結論付けることができます。 汚職と違法な経済活動は、マネーロンダリングの主な脅威です。 ウクライナの現金循環は高く、ウクライナの影の経済を増加させます。 この影の経済は、国の金融システムと経済安全保障に重大な脅威をもたらしています。 テロ資金調達のリスクに関しては、ウクライナはシリアのIS戦闘機に参加しようとする人々の通過国として使用されています。 非営利部門はテロ資金調達に対して脆弱です。 このセクターは、テロリストやテロ組織に資金を振り向けるために悪用されています。
しかし、ウクライナはマネーロンダリングとテロ資金調達に対抗するための措置を講じています。 新しいマネーロンダリング防止/テロ対策資金調達法が2014年に採用されました。この法律は、リスクを特定し、これらのリスクを防止または軽減するための対策を定義するために、当局にリスク評価を行うことを要求しています。 刑事訴訟法と刑法でも修正が行われた。 さらに、ウクライナ当局はリスクを十分に理解しており、マネーロンダリングやテロ資金調達と戦うための国内調整に効果的です。
ウクライナはマネーロンダリングやテロ資金供与と闘うためにすでに大きな措置を講じている。しかし、まだ改善の余地がある。ウクライナの技術的コンプライアンスの枠組みには、いくつかの欠陥や不確実性が残っている。この枠組みも国際基準に合わせる必要がある。
さらに、マネーロンダリングは、根底にある犯罪行為の延長としてだけでなく、別の犯罪として捉えられる必要がある。これにより、起訴や有罪判決が増えることになる。金融調査は定期的に実施されるべきであり、マネーロンダリングとテロ資金供与のリスクの分析と文書による説明を強化する必要がある。これらの措置は、マネーロンダリングとテロ資金供与に関してウクライナにとって優先すべき措置であると考えられる。
レポート全体は、このリンクから入手できます。
結論
マネーロンダリングとテロ資金供与は、私たちの社会にとって大きなリスクです。そのため、これらの問題は世界中で取り上げられています。オランダは、マネーロンダリングとテロ資金供与を検出し、対抗するために、すでにかなりの対策を実施しています。これらの対策は、オランダの組織にとって重要であるだけでなく、国境を越えて事業を展開している企業にも適用される可能性があります。上記の判決に示されているように、オランダとのつながりがある場合、WWFT が適用されます。
WWFT の適用範囲に含まれる機関にとって、オランダの法律を遵守するためには、顧客が誰であるかを知ることが重要です。この義務はウクライナの組織にも適用される可能性があります。ウクライナはオランダほど広範なマネーロンダリング対策やテロ資金対策をまだ実施していないため、これは難しいかもしれません。
しかし、MONEYVALの報告書は、ウクライナがマネーロンダリングとテロ資金供与と戦うための措置を講じていることを示しています。ウクライナはマネーロンダリングとテロ資金供与のリスクについて広範囲に理解しており、これは重要な第一歩です。しかし、法的枠組みには依然として対処が必要な欠陥や不確実性があります。ウクライナでの現金の広範な使用とそれに伴う大規模な影の経済は、ウクライナ社会にとって最大の脅威となっています。
ウクライナは確かにマネーロンダリング対策とテロ資金対策で進歩を遂げているが、まだ改善の余地がある。オランダとウクライナの法的枠組みは徐々に接近しており、最終的にはオランダとウクライナの当事者間の協力が容易になるだろう。それまでは、マネーロンダリング対策とテロ資金対策措置を遵守するために、これらの当事者がオランダとウクライナの法的枠組みと現実を認識しておくことが重要である。
