マネーロンダリング防止とテロ対策資金対策...

オランダとウクライナにおけるマネーロンダリング防止とテロ対策資金調達対策

概要

急速にデジタル化されている社会では、マネーロンダリングやテロ資金調達に関するリスクがますます大きくなっています。組織にとっては、これらのリスクを認識することが重要です。組織はコンプライアンスに非常に正確でなければなりません。オランダでは、これは特にマネーロンダリングとテロ資金調達の防止に関するオランダの法律（Wwft）から派生した義務の対象となる機関に適用されます。これらの義務は、マネーロンダリングとテロ資金調達を検出して戦うために導入されています。この法律に由来する義務の詳細については、以前の記事「オランダの法的部門におけるコンプライアンス」を参照してください。金融機関がこれらの義務を遵守しない場合、これは深刻な結果をもたらす可能性があります。この証拠は、オランダの企業および産業に対する上訴委員会の最近の判決（17年2018月2018日、ECLI：NL：CBB：6：XNUMX）に示されています。

オランダのビジネスおよび産業に対する控訴委員会の判決

このケースは、自然人や法人に信託サービスを提供する信託会社に関するものです。信託会社は、ウクライナで不動産を所有する自然人（A人）に彼女のサービスを提供しました。不動産の価値は10,000,000ドルでした。人物Aは、不動産ポートフォリオの証明書を法人（エンティティB）に発行しました。エンティティBの株は、ウクライナ国籍の被指名株主（人物C）が保有していました。したがって、人物Cは、不動産ポートフォリオの最終的な受益者所有者でした。ある瞬間に、Cさんは自分の株を別の人（Dさん）に譲渡しました。 C株はこれらの株と引き換えに何も受け取っていません。D株に無料で譲渡されました。人物Aは信託会社に株式の譲渡について通知し、信託会社は人物Dを不動産の最終受益者として新たに指定しました。数か月後、信託会社は前述の株式の譲渡を含むいくつかの取引をオランダの金融調査部門に通知しました。問題が発生したのはこのときです。人物Cから人物Dへの株式の譲渡について通知を受けた後、オランダ国立銀行は信託会社に40,000万ユーロの罰金を課しました。この理由は、Wwftに準拠していないためです。オランダ国立銀行によると、株式ポートフォリオは多額の資金に相当する間、株式は無料で譲渡されたため、信託会社は株式の譲渡がマネーロンダリングやテロ資金調達に関連しているのではないかと疑っていたはずです。したがって、信託会社はこのトランザクションを500,000日以内に報告する必要があり、これはWwftからのものです。この犯罪は通常、40,000ユーロの罰金に処せられます。しかし、オランダ国立銀行は、犯罪の程度と信託会社の実績により、この罰金をXNUMX万ユーロに緩和しました。

彼女が罰金が違法に課されたと彼女が信じたので、信託会社は裁判にかけた。信託会社は、この取引はA氏に代わる取引ではないため、Wwftに記載されているような取引ではないと主張しました。ただし、委員会はそうではないと考えています。人A、エンティティB、人Cの間のフォーメーションは、ウクライナ政府からの徴収の可能性を回避するために構築されました。人Aがこの構造で重要な役割を果たしました。さらに、C氏からD氏に株式を譲渡することにより、不動産の最終的な受益所有者が変更されました。これには、A氏の地位の変更も含まれます。 Aは取引に密接に関与していたため、取引はAに代わるものでした。Aは信託会社のクライアントであるため、信託会社は取引を報告する必要がありました。さらに、委員会は株式の譲渡は異常な取引であると述べた。これは、株式が無料で譲渡され、不動産の価値が10,000,000ドルに相当するという事実にあります。また、不動産の価値はC氏の他の資産との組み合わせで顕著でした。最後に、トラストオフィスのディレクターのXNUMX人が、トランザクションが「非常に珍しい」と指摘し、トランザクションの奇妙さを認めました。したがって、この取引はマネーロンダリングまたはテロ資金供与の疑いが生じ、遅滞なく報告されるべきだった。したがって、罰金は合法的に課された。

判決全体はこのリンクから入手できます。

ウクライナにおけるマネーロンダリング防止とテロ対策資金調達対策

上記のケースは、ウクライナで行われた取引に対してオランダの信託会社に罰金が科される可能性があることを示しています。したがって、オランダとのつながりがある限り、オランダの法律は他の国で事業を行う組織にも適用できます。オランダは、マネーロンダリングとテロ資金調達を発見し、これに対抗するために、かなりの対策を講じています。オランダ国内で事業を展開したいウクライナの組織や、オランダでビジネスを開始したいウクライナの起業家にとって、オランダの法律を遵守することは難しいかもしれません。これは、部分的には、ウクライナにはマネーロンダリングとテロ資金調達への対処方法が異なり、オランダのような広範な対策がまだ実施されていないためです。しかし、反マネーロンダリングとテロ資金調達との闘いは、ウクライナでますます重要なトピックとなっています。ヨーロッパ評議会がウクライナでのマネーロンダリングとテロ資金供与に関する調査を開始することを決定したことは、そのような実際の話題にさえなりました。

2017年に欧州評議会は、ウクライナでのマネーロンダリング防止とテロ対策資金調達対策に関する調査を実施しました。この調査は、特別に任命された委員会、つまり、マネーロンダリング対策の評価とテロ資金供与に関する専門家委員会（MONEYVAL）によって行われました。委員会は、2017年40月に調査結果の報告書を提出しました。この報告書は、ウクライナで実施されているマネーロンダリング防止策とテロ対策資金調達策の概要を示しています。それは、金融行動特別調査委員会XNUMX勧告へのコンプライアンスのレベルと、ウクライナのマネーロンダリング防止およびテロ対策資金調達システムの有効性のレベルを分析します。レポートはまた、システムをどのように強化できるかについての推奨事項も提供します。

調査の主な結果

委員会は、調査で提起されたいくつかの主要な調査結果について説明しました。これらは以下に要約されています。

汚職は、ウクライナでのマネーロンダリングに関して中心的なリスクをもたらします。汚職は大量の犯罪活動を生み出し、国家機関や刑事司法制度の機能を損なう。当局は腐敗に起因するリスクを認識しており、これらのリスクを軽減するための対策を講じています。しかし、汚職関連のマネーロンダリングを対象とする法執行機関の取り組みは始まったばかりです。
ウクライナは、マネーロンダリングとテロ資金調達のリスクをかなりよく理解しています。ただし、国境を越えたリスク、非営利セクター、法人など、特定の領域ではこれらのリスクの理解を高めることができます。ウクライナには、これらのリスクに対処するための広範囲にわたる全国的な調整および政策決定メカニズムがあり、これはプラスの効果をもたらします。架空の起業家精神、シャドウエコノミー、および現金の使用は、主要なマネーロンダリングリスクをもたらすため、依然として対処する必要があります。
ウクライナの金融インテリジェンスユニット（UFIU）は、高次の財務インテリジェンスを生成します。これにより、定期的に調査が開始されます。法執行機関はまた、調査の取り組みを支援するためにUFIUからの情報を求めています。しかし、UFIUのITシステムは時代遅れになり、人員配置レベルは大きなワークロードに対応できません。それにもかかわらず、ウクライナは報告の質をさらに改善するための措置を講じています。
ウクライナでのマネーロンダリングは、依然として本質的に他の犯罪活動への拡大と見なされています。マネーロンダリングは、述部犯罪に対する事前の有罪判決後にのみ、法廷に持ち込むことができると想定されていました。マネーロンダリングの判決は、根本的な犯罪の判決よりも少なくなります。ウクライナ当局は最近、特定の資金を没収するための措置を講じ始めました。ただし、これらの対策は一貫して適用されているようには見えません。
2014年以降、ウクライナは国際テロの影響に集中しています。これは主にイスラム国家（IS）の脅威によるものでした。金融調査は、テロ関連のすべての調査と並行して行われます。効果的なシステムの側面が示されていますが、法的枠組みはまだ完全に国際基準に沿っていません。
ウクライナ国立銀行（NBU）はリスクを十分に理解しており、銀行の監督に適切なリスクベースのアプローチを適用しています。透明性を確保し、銀行の制御から犯罪者を排除するために、多大な努力が払われてきました。 NBUは銀行に対して幅広い制裁を適用しています。その結果、予防策が効果的に適用されました。しかし、他の当局は、その機能を放電し、予防策を適用することにおいて大幅な改善を要求しています。
ウクライナの民間部門の大半は、クライアントの受益者を確認するために統一国家登録簿に依存しています。ただし、レジストラは、法人から提供された情報が正確または最新であることを保証しません。これは重要な問題と見なされます。
ウクライナは一般に、相互の法的援助の提供と追求に積極的でした。ただし、現金預金などの問題は、提供される相互法的援助の有効性に影響を与えます。ウクライナが支援を提供する能力は、法人の透明性が限られていることからも悪影響を受けます。

レポートの結論

レポートに基づいて、ウクライナは重大なマネーロンダリングのリスクに直面していると結論付けることができます。汚職と違法な経済活動は、マネーロンダリングの主な脅威です。ウクライナの現金循環は高く、ウクライナの影の経済を増加させます。この影の経済は、国の金融システムと経済安全保障に重大な脅威をもたらしています。テロ資金調達のリスクに関しては、ウクライナはシリアのIS戦闘機に参加しようとする人々の通過国として使用されています。非営利部門はテロ資金調達に対して脆弱です。このセクターは、テロリストやテロ組織に資金を振り向けるために悪用されています。

しかし、ウクライナはマネーロンダリングとテロ資金調達に対抗するための措置を講じています。新しいマネーロンダリング防止/テロ対策資金調達法が2014年に採用されました。この法律は、リスクを特定し、これらのリスクを防止または軽減するための対策を定義するために、当局にリスク評価を行うことを要求しています。刑事訴訟法と刑法でも修正が行われた。さらに、ウクライナ当局はリスクを十分に理解しており、マネーロンダリングやテロ資金調達と戦うための国内調整に効果的です。

ウクライナは、マネーロンダリングとテロ資金調達と戦うためにすでに大きな一歩を踏み出しました。それでも、改善の余地があります。ウクライナの技術コンプライアンスフレームワークには、いくつかの欠陥と不確実性が残っています。このフレームワークは、国際基準に合わせる必要もあります。さらに、マネーロンダリングは、根底にある犯罪行為の延長としてだけでなく、別個の犯罪として見なされなければなりません。これはより多くの起訴と有罪判決をもたらすでしょう。財務調査を定期的に実施する必要があり、マネーロンダリングとテロ資金調達のリスクの分析と文書による明確化を強化する必要があります。これらの行動は、マネーロンダリングとテロ資金供与に関するウクライナの優先行動であると考えられています。

レポート全体は、このリンクから入手できます。

まとめ

マネーロンダリングとテロ資金供与は、私たちの社会に大きなリスクをもたらします。したがって、これらのトピックは世界中で扱われます。オランダは、マネーロンダリングとテロ資金調達を発見し、これに対抗するために、すでにかなりの対策を講じています。これらの措置は、オランダの組織にとって重要であるだけでなく、国境を越えた事業を行う企業にも適用される場合があります。 Wwftは、上記の判決に示されているように、オランダへのリンクがある場合に適用されます。 Wwftの範囲に該当する機関では、オランダの法律に準拠するために、顧客が誰であるかを知ることが重要です。この義務はウクライナの事業体にも適用される場合があります。ウクライナはまだオランダのような大規模なマネーロンダリング対策とテロ対策資金調達策を実施していないため、これは難しいかもしれません。

しかし、MONEYVALの報告によると、ウクライナはマネーロンダリングやテロ資金供与と戦うための措置を講じています。ウクライナは、マネーロンダリングとテロ資金供与のリスクについて幅広い理解を持っています。これは重要な最初のステップです。それでも、法的枠組みには、対処する必要のあるいくつかの欠陥と不確実性がまだ含まれています。ウクライナでの現金の広範な使用とそれに伴う大規模な闇経済は、ウクライナ社会に最大の脅威をもたらします。ウクライナは確かにマネーロンダリング防止とテロ対策の資金調達政策の進展を予約していますが、まだ改善の余地があります。オランダとウクライナの法的枠組みは徐々に互いに近づき、最終的にはオランダとウクライナの政党が協力しやすくなります。それまでは、マネーロンダリング防止やテロ対策の資金調達措置を遵守するために、そのような当事者がオランダとウクライナの法的枠組みと現実を認識することが重要です。