オランダのマネーロンダリング法を理解する

オランダのマネーロンダリングとテロ資金調達防止法の説明

2018 年 XNUMX 月 XNUMX 日、オランダのマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法 (オランダ語: Wwft) が施行されて XNUMX 年になります。Wwft の主な目的は金融システムをクリーンな状態に保つことです。この法律は、金融システムがマネーロンダリングやテロ資金供与の犯罪目的に使用されるのを防ぐことを目的としています。マネーロンダリングとは、違法に取得した資産を合法化して違法な出所を隠すことを意味します。テロ資金供与は、資本がテロ活動を促進するために使用される場合に発生します。

WWFT によると、組織は異常な取引を報告する義務があります。これらの報告は、マネーロンダリングとテロ資金供与の検出と訴追に役立ちます。WWFT は、オランダで活動する組織に大きな影響を与えます。組織は、マネーロンダリングとテロ資金供与の発生を防ぐために積極的に対策を講じる必要があります。この記事では、どの機関が WWFT の適用範囲に含まれるか、これらの機関が WWFT に従って負う義務は何か、機関が WWFT に従わない場合の結果は何かを説明します。

1. Wwftの範囲内にある機関

一部の機関は、Wwftの規定に従う義務があります。機関がWwftの対象であるかどうかを評価するために、機関の種類と機関によって実行されるアクティビティが調べられます。 Wwftの適用を受ける機関は、顧客のデューデリジェンスを実行するか、トランザクションを報告する必要がある場合があります。以下の機関がWwftの対象となる可能性があります。

商品の売り手;
商品の購入と販売の仲介者;
不動産鑑定士;
不動産業者および不動産仲介人
質屋のオペレーターと住所のプロバイダー;
金融機関;
独立した専門家。[1]

商品の売り手

商品の販売者は、販売される商品の価格が15,000ユーロ以上で、この支払いが現金で行われる場合、クライアントのデューデリジェンスを実施する義務があります。支払いが条件付きで行われるか、一度に行われるかは関係ありません。船、車両、宝飾品などの特定の商品を販売する際に25,000ユーロ以上の現金支払いが行われる場合、売り手は常にこの取引を報告する必要があります。現金で支払われない場合、WWFTの義務はありません。ただし、ベンダーの銀行口座への現金預金は、現金での支払いと見なされます。

商品の購入と販売の仲介者

特定の商品の購入または販売を仲介する場合は、WWFTの対象となり、クライアントのデューデリジェンスを実施する義務があります。これには、車両、船、宝飾品、美術品、骨董品の販売と購入が含まれます。支払われるべき価格がどれほど高いか、およびその価格が現金で支払われたかどうかは関係ありません。現金支払いが25,000ユーロ以上の取引が発生した場合、この取引は常に報告する必要があります。

不動産鑑定士

鑑定士が不動産を査定し、マネーロンダリングやテロ資金調達に関係する可能性のある異常な事実や状況を発見した場合、この取引を報告する必要があります。ただし、鑑定人はクライアントのデューデリジェンスを実施する義務はありません。

不動産業者および不動産仲介業者

不動産の売買を仲介する人はWwftの対象となり、各割り当てについてクライアントのデューデリジェンスを実施する必要があります。クライアントのデューデリジェンスを実行する義務は、クライアントの取引先にも適用されます。取引にマネーロンダリングやテロ資金供与が関係している疑いがある場合は、この取引を報告する必要があります。これは、15,000ユーロ以上を現金で受け取る取引にも適用されます。この金額が不動産業者のものか、第三者のものかは問題ではありません。

質屋のオペレーターと本拠地のプロバイダー

専門家またはビジネスの誓約を提供する質屋のオペレーターは、各トランザクションでクライアントのデューデリジェンスを実施する必要があります。トランザクションが異常な場合は、このトランザクションを報告する必要があります。これは、25,000ユーロ以上のすべてのトランザクションにも適用されます。住所または郵送先住所をビジネスまたは専門家ベースで第三者が利用できるようにする住所のプロバイダーも、クライアントごとにデューデリジェンスを実施する必要があります。居住地の提供に関連するマネーロンダリングまたはテロ資金供与が疑われる場合は、取引を報告する必要があります。

金融機関

金融機関には、銀行、両替所、カジノ、信託事務所、投資機関および特定の保険会社が含まれます。これらの機関は常にクライアントのデューデリジェンスを実施する必要があり、異常な取引を報告する必要があります。ただし、銀行には異なる規則が適用される場合があります。

独立した専門家

独立した専門家のカテゴリーには、公証人、弁護士、会計士、税務顧問、管理事務所などです。これらの専門家グループは、クライアントのデューデリジェンスを実施し、異常な取引を報告する必要があります。

上記の機関が実施する活動に対応する、専門的に活動を独立して実施する機関または専門家も、Wwftの対象となる場合があります。これには次のアクティビティが含まれます。

資本構成、事業戦略および関連活動について企業に助言する。
企業の合併と買収の分野でのコンサルタントとサービスの提供;
会社または法人の設立または管理;
会社、法人、または会社の株式の売買。
企業または法人の完全または部分的な買収;
税関連活動。

機関が Wwft の対象となるかどうかを判断するには、機関が行っている活動を念頭に置くことが重要です。機関が情報提供のみを行っている場合、その機関は原則として Wwft の対象にはなりません。機関が顧客にアドバイスを提供している場合、その機関は Wwft の対象となる可能性があります。

しかし、情報提供とアドバイス提供の間には微妙な違いがあります。また、義務的な顧客デューデリジェンスは、金融機関が顧客とビジネス契約を締結する前に実施する必要があります。金融機関が当初は顧客に情報のみを提供する必要があると考えていたが、後になってアドバイスも提供された、または提供する必要があることが判明した場合、事前の顧客デューデリジェンスを実施する義務は果たされていません。また、金融機関の活動を Wwft の対象となる活動と Wwft の対象とならない活動に分けることは、これらの活動の境界が非常に曖昧であるため、非常に危険です。

また、個別の活動は WWFT の対象とならない場合もありますが、これらの活動が組み合わさると WWFT 義務が発生する場合があります。そのため、事前に、組織が WWFT の対象となるかどうかを判断することが重要です。

特定の状況下では、機関は Wwft ではなくオランダ信託事務所監督法 (Wtt) の適用範囲に入る場合があります。Wtt には顧客デューデリジェンスに関するより厳しい要件が含まれており、Wtt の対象となる機関は活動を行うために許可が必要です。Wtt によると、住所を提供し、追加の活動も行う機関は Wtt の対象となります。

これらの追加活動には、法的助言の提供、納税申告の処理、年次決算書の作成、評価、監視に関する活動の実施、または法人または法人格の管理の維持または取締役の獲得が含まれます。実際には、住所の提供と追加活動の実施は、これらの機関が Wtt の範囲内に入らないようにするために、2 つの異なる機関によって管理されることがよくあります。

しかし、改正された WTT が発効すると、これは不可能になります。この法改正が発効すると、2 つの機関間で本拠地の証明と追加活動の実施を分割する機関も WTT の対象になります。

これは、自ら追加活動を行うが、クライアントに住所の提供や居住地の提供を他の機関に依頼する（またはその逆）機関、およびクライアントに住所を提供したり追加活動を行ったりできるさまざまな当事者を紹介する仲介機関に関係する。[2] 機関が自らの活動について十分な概要を把握し、どの機関がクライアントの居住地を提供するかを判断することが重要である。法律それらに適用されます。

2.クライアントのデューデリジェンス

Wwftによると、Wwftの対象となる機関はクライアントのデューデリジェンスを実施する必要があります。機関がクライアントとビジネス契約を結ぶ前、およびサービスが提供される前に、クライアントのデューデリジェンスを実行する必要があります。クライアントのデューデリジェンスでは、特に、機関がクライアントの身元を要求し、この情報を確認して記録し、XNUMX年間保持する必要があります。

WWFT による顧客デューデリジェンスはリスク指向です。つまり、金融機関は自社の性質と規模に関するリスクと、特定のビジネス関係または取引に関するリスクを考慮に入れる必要があります。デューデリジェンスの厳しさは、これらのリスクに見合ったものでなければなりません。[3] WWFT には、標準、簡易、強化の XNUMX つのレベルの顧客デューデリジェンスがあります。

リスクに基づいて、金融機関は前述の顧客デューデリジェンスのどれを実行する必要があるかを決定する必要があります。標準的なケースで実行する必要がある顧客デューデリジェンスのリスクベースの解釈に加えて、リスク評価は、簡素化された、または強化された顧客デューデリジェンスを実行する理由となることもあります。リスクを評価する際には、顧客、金融機関が事業を展開する国と地理的理由、提供される製品とサービスという点を考慮する必要があります。[4]

WWFT は、顧客デューデリジェンスと取引のリスク感度のバランスをとるために金融機関が講じなければならない措置を規定していません。しかし、金融機関がリスクベースの手順を確立し、どの程度の強度で顧客デューデリジェンスを実施する必要があるかを判断することは重要です。たとえば、リスクマトリックスの確立、リスクポリシーまたはプロファイルの策定、顧客受け入れ手順の導入、内部管理措置の実施、またはこれらの措置の組み合わせなどの措置を実施できます。

さらに、ファイル管理を実施し、すべての取引とそれに伴うリスク評価の記録を保持することが推奨されます。WWFT に関する責任当局である金融情報ユニット (FIU) は、金融機関に対してマネーロンダリングとテロ資金供与に関するリスクの特定と評価を提供するよう要求できます。金融機関は、このような要求に応じる義務があります。[5] WWFT には、どの程度の強度で顧客デューデリジェンスを実施する必要があるかを示す指針も含まれています。

2.1標準クライアントのデューデリジェンス

通常、教育機関は標準的なクライアントのデューデリジェンスを実施する必要があります。このデューデリジェンスは、次の要素で構成されています。

クライアントの身元を確認、検証、記録する。
Ultimate Beneficiary Owner（UBO）の身元を確認、確認、記録する。
割り当てまたはトランザクションの目的と性質を決定して記録する。

クライアントのアイデンティティ

誰にサービスを提供するかを知るために、機関がサービスの提供を開始する前に、クライアントの身元を確認する必要があります。クライアントを識別するために、クライアントは彼のアイデンティティの詳細を尋ねられる必要があります。その後、クライアントの身元を確認する必要があります。自然人の場合、この確認は、元のパスポート、運転免許証、または身分証明書を要求することで実行できます。法的エンティティであるクライアントは、国際貿易で慣例となっている貿易記録またはその他の信頼できる文書またはデータからの抜粋を提供するように要求される必要があります。その後、この情報は教育機関がXNUMX年間保持する必要があります。

のアイデンティティうぼ

クライアントが法人、パートナーシップ、財団、または信託である場合、UBOを識別および検証する必要があります。法人のUBOは、次のような自然人です。

クライアントの資本に25％以上の関心を持っています。または
クライアントの株主総会で25％以上の株式または議決権を行使することができます。または
クライアントで実際の制御を行うことができます。または
財団または信託の資産の25％以上の受益者。または
クライアントの資産の25％以上を特別に管理します。

パートナーシップのUBOとは、パートナーシップの解消時に、25％以上の資産のシェアまたは25％以上の利益のシェアの権利を持つ自然人のことです。信託では、査定人と受託者を特定する必要があります。

UBO の身元が判明したら、その身元を検証する必要があります。機関はマネーロンダリングやテロ資金供与に関するリスクを評価する必要があり、UBO の検証はこれらのリスクに応じて行う必要があります。これはリスクベースの検証と呼ばれます。最も効果的な検証方法は、証書、契約書、公的登録簿またはその他の信頼できる情報源への登録などの基礎文書によって、問題の UBO が実際に 25% 以上承認されていることを確認することです。

この情報は、マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクが高い場合に要求されることがあります。リスクが低い場合、機関は顧客に UBO 宣言に署名させることができます。この宣言に署名することで、顧客は UBO の身元の正確性を確認します。

割り当てまたはトランザクションの目的と性質

金融機関は、意図されたビジネス関係または取引の背景と目的について調査を行う必要があります。これにより、金融機関のサービスがマネーロンダリングやテロ資金供与に使用されるのを防ぐことができます。割り当てまたはトランザクションの性質に関する調査は、リスクベースである必要があります。[6] 割り当てまたはトランザクションの性質が決定されたら、これをレジスターに記録する必要があります。

2.2クライアントのデューデリジェンスの簡素化

金融機関が簡略化された顧客デューデリジェンスを実施することで WWFT に準拠することも可能です。すでに説明したように、顧客デューデリジェンスを実施する強度はリスク分析に基づいて決定されます。この分析でマネーロンダリングやテロ資金供与のリスクが低いことが示された場合、簡略化された顧客デューデリジェンスを実施できます。

WWFT によれば、顧客が銀行、生命保険会社、その他の金融機関、上場企業、または EU 政府機関である場合、簡略化された顧客デューデリジェンスで十分です。このような場合、2.1 で説明した方法で、顧客の身元と取引の目的および性質のみを特定し、記録する必要があります。この場合、顧客の確認および UBO の識別と確認は必要ありません。

2.3クライアントのデューデリジェンスの強化

また、クライアントのデューデリジェンスを強化する必要がある場合もあります。これは、マネーロンダリングやテロ資金調達のリスクが高い場合に当てはまります。 Wwftによると、次の状況では、クライアントのデューデリジェンスを強化する必要があります。

事前に、マネーロンダリングやテロ資金調達のリスクが高まっている疑いがあります。
クライアントが身元確認のために物理的に立ち会っていない。
クライアントまたはUBOは政治的に露出した人物です。

マネーロンダリングやテロ資金調達のリスク増大の疑い

リスク分析により、マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクが高いことが示された場合、クライアントのデューデリジェンスを強化する必要があります。この強化されたクライアントのデューデリジェンスは、たとえば、クライアントに良好な動作の証明書を要求するか、取締役会とプロキシの権限と機能をさらに調査するか、または銀行の要求を含む資金の出所と宛先を調査することで実施できます。ステートメント。取るべき対策は状況によって異なります。

クライアントが身元確認のために物理的に存在しない

クライアントが身元確認に物理的に存在しない場合、これはマネーロンダリングとテロ資金調達のリスクを高めます。その場合、この特定のリスクを補うための対策を講じる必要があります。 Wwftは、機関がリスクを補償する必要があるオプションを示しています。

追加の文書、データ、または情報（たとえば、パスポートまたはアポスティーユの公証されたコピー）に基づいてクライアントを識別する。
提出された書類の信憑性を評価する。
取引関係または取引に関連する最初の支払いが、加盟国に登記上の事務所を持つ銀行または指定された州の銀行にクライアントの口座の代行または代償として行われることを保証するこの状態でビジネスを行うためのライセンス。

身分証明書の支払いが行われる場合、私たちは派生した身分証明書について話します。これは、機関が以前に実行されたクライアントのデューデリジェンスからのデータを使用する可能性があることを意味します。身分証明書の支払いが行われる銀行もWWFTまたは他の加盟国で同様の監督を受ける機関であるため、派生した身分証明書は許可されます。原則として、この身分証明の支払いを実行するとき、クライアントは銀行によってすでに身元が確認されています。

クライアントまたはUBOが政治的に露出した人物である

政治的に暴露された人（PEP）は、オランダまたは海外で著名な政治的地位を占めているか、そのような地位をXNUMX年前まで保持していた人であり、

海外に住んでいる（オランダ国籍または他の国籍を持っているかどうかに関係なく）。

オランダに住んでいますが、オランダの国籍はありません。

個人がPEPであるかどうかは、クライアントとクライアントのUBOの両方について調査する必要があります。以下の人物はいずれにせよPEPです：

国家元首、政府首相、大臣および国家秘書官。
国会議員;
高い司法当局のメンバー;
中央銀行の監査事務所および管理委員会のメンバー。
大使、シャルジェダフェール、陸軍将校。
行政および監督の両方の行政機関のメンバー;
公開会社の機関;
上記の人の近親者または近親者。[7]

PEPが関与する場合、金融機関は、マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクが高いことを十分に軽減および管理するために、より多くのデータを収集および検証する必要があります。[8]

3.異常なトランザクションの報告

クライアントのデューデリジェンスが完了したら、金融機関は提案されたトランザクションが異常かどうかを判断する必要があります。これが事実であり、マネーロンダリングやテロ資金調達が関与している可能性がある場合は、取引を報告する必要があります。

クライアントのデューデリジェンスが法律で規定されたデータを提供しなかった場合、またはマネーロンダリングやテロ資金調達への関与の兆候がある場合は、取引をFIUに報告する必要があります。これはWwftによると。オランダ当局は、異常な取引があるかどうかを判断できる機関に基づいて、主観的および客観的な指標を確立しています。インジケーターのXNUMXつが問題の場合、トランザクションは異常であると見なされます。この取引は、できるだけ早くFIUに報告する必要があります。以下の指標が確立されています。

主観的指標

機関がマネーロンダリングまたはテロ資金供与に関連していると想定する理由がある取引。金融行動特別委員会は、さまざまなリスク国も特定しています。

客観的指標

マネーロンダリングやテロ資金調達に関連して警察や検察庁に報告された取引も、FIUに報告する必要があります。結局のところ、これらの取引はマネーロンダリングやテロ資金調達に関連している可能性があるという仮定があります。
マネーロンダリングの防止とテロ資金の調達に戦略的欠陥のある州として、大臣規制により指定された州に居住または登録された住所を持つ（法的）人による、またはその利益のための取引。
25,000つ以上の車両、船、美術品、または宝飾品が（部分的に）現金で販売され、現金で支払われる金額がXNUMXユーロ以上になるトランザクション。
金額が15,000ユーロ以上の取引。別の通貨への交換、または小額から大額までの現金の交換が行われます。
クレジットカードまたは前払いの支払い手段を利用して、15,000ユーロ以上の現金預金。
15,000ユーロ以上の取引に関連するクレジットカードまたはプリペイド決済手段の使用。
15,000ユーロ以上の金額で、機関に現金で、または無記名小切手で、プリペイド商品または同様の支払い方法で支払われた取引。
質の高い商品または複数の商品が質屋の管理下に置かれ、質屋から交換品として入手できる金額が25,000ユーロ以上になるトランザクション。
15,000ユーロ以上の、小切手付き、プリペイド商品または外貨で、機関に現金で、または機関を通じて支払われた取引。
コイン、紙幣、またはその他の貴重品を15,000ユーロ以上預金します。
15,000ユーロ以上の銀行振込によるお支払い。
Wwftに由来する、異常な取引を報告する義務の対象となる別の機関へのこの送金の決済を残す機関からの送金に関する場合を除き、2,000ユーロ以上の送金。[9]

すべての指標がすべての機関に適用されるわけではありません。指標が機関に適用される機関の種類によって異なります。上記の取引のいずれかが特定の機関で行われる場合、これは異常な取引と見なされます。この取引はFIUに報告する必要があります。 FIUはレポートを異常なトランザクションレポートとして登録します。次に、FIUは異常なトランザクションが疑わしいかどうかを評価し、犯罪捜査当局またはセキュリティサービスによって調査する必要があります。

4. 補償

金融機関が異常な取引を FIU に報告した場合、この報告には補償が伴います。WWFT によれば、報告の文脈で誠意を持って FIU に提供されたデータまたは情報は、この金融機関によるマネーロンダリングまたはテロ資金供与の疑いに関して報告した金融機関の調査または訴追の根拠または目的として使用することはできません。さらに、これらのデータは起訴状として使用できません。これは、金融機関が WWFT から生じる報告義務の遵守を伴うと合理的に想定して FIU に提供したデータにも適用されます。

これは、異常な取引の報告の文脈で金融機関が FIU に提供した情報が、マネーロンダリングやテロ資金供与に関する刑事捜査において、金融機関に不利に働くことはないことを意味します。この免責は、FIU にデータと情報を提供した金融機関に勤務する人物にも適用されます。異常な取引を誠意を持って報告することで、刑事免責が認められます。

さらに、異常な取引を報告したり、Wwftに基づいて追加情報を提供したりした機関は、結果として第三者が被ったいかなる損害についても責任を負いません。これは、異常な取引の報告の結果としてクライアントが被る損害について、機関は責任を負うことができないことを意味します。したがって、異常な取引を報告する義務を遵守することにより、民間の補償も機関に付与されます。この民事補償は、異常な取引を報告したり、FIUに情報を提供したりした機関に勤務する人にも適用されます。

5. Wwftから派生するその他の義務

クライアントのデューデリジェンスを実施し、異常な取引をFIUに報告する義務に加えて、Wwftは機密保持の義務と機関に対するトレーニング義務も負っています。

守秘義務

機密保持の義務は、金融機関がFIUへの報告について、およびマネーロンダリングまたはテロ資金調達が取引に関与しているという疑いについて誰も誰にも通知できないことを伴います。機関は、これを懸念するクライアントに通知することさえ禁止されています。これは、FIUが異常な取引の調査を開始するためです。機密保持義務は、調査中の当事者に、たとえば証拠を処分する機会が与えられるのを防ぐために導入されています。

トレーニング義務

Wwftによれば、教育機関にはトレーニングの義務があります。このトレーニングの義務は、機関の従業員が職務の遂行に関連する限り、Wwftの規定に精通している必要があることを伴います。従業員は、クライアントのデューデリジェンスを適切に実施し、異常な取引を認識できる必要もあります。これを達成するために、定期的なトレーニングに従う必要があります。

6. WWFTに違反した場合の結果

Wwftから派生するさまざまな義務：クライアントのデューデリジェンスの実施、異常な取引の報告、機密保持義務、トレーニング義務。さまざまなデータも記録および保存する必要があり、金融機関はマネーロンダリングやテロ資金調達のリスクを軽減するための対策を講じる必要があります。

機関が上記の義務を遵守しない場合は、措置が講じられます。機関の種類に応じて、WWFT の遵守の監督は、税務当局 / WWFT 監督局、オランダ中央銀行、オランダ金融市場庁、金融監督庁、またはオランダ弁護士会によって行われます。これらの監督者は、機関が WWFT の規定に正しく準拠しているかどうかを確認するために監督調査を実施します。これらの調査では、リスクポリシーの概要と存在が評価されます。

調査は、金融機関が実際に異常な取引を報告しているかどうかを確認することも目的としています。WWFT の規定に違反した場合、監督当局は、罰金の増額または行政罰を課す命令を課す権限を有します。また、内部手順の開発や従業員のトレーニングに関する特定の行動方針に従うよう金融機関に指示することもできます。

機関が異常な取引の報告に失敗した場合、Wwftの違反が発生します。報告の失敗が故意か偶然かは問題ではありません。機関がWwftに違反している場合、これはオランダの経済犯罪法に基づく経済犯罪を伴います。 FIUは、機関の報告行動についてさらに調査を行う場合もあります。深刻な場合、監督当局は違反をオランダの検察官に報告することさえあり、その場合検察官は機関の犯罪捜査を開始することができます。その機関はWWFTの規定に準拠していないため、その後起訴されます。

7. 結論

WWFT は多くの機関に適用される法律です。したがって、これらの機関は、WWFT に準拠するためにどの義務を果たす必要があるかを知ることが重要です。顧客のデューデリジェンスの実施、異常な取引の報告、守秘義務、トレーニング義務は、WWFT から派生しています。

これらの義務は、マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクを可能な限り小さくし、これらの活動が行われている疑いがある場合に即座に行動を起こせるようにするために設けられています。機関にとっては、リスクを評価し、それに応じて対策を講じることが重要です。機関の種類や機関が行う活動に応じて、異なる規則が適用される場合があります。

WWFT は、機関が WWFT から生じる義務を遵守しなければならないことを意味するだけでなく、機関にとって他の結果も伴います。FIU への報告が誠意を持って行われた場合、機関には刑事および民事上の補償が与えられます。その場合、機関が提供した情報は機関に不利に働くことはありません。FIU への報告に起因する顧客の損害に対する民事責任も免除されます。

一方、WWFT に違反すると、結果が伴います。最悪の場合、機関は刑事訴追される可能性もあります。したがって、機関が WWFT の規定を遵守することは、マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクを軽減するだけでなく、自らを守るためにも非常に重要です。
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[1] 'Wat is de Wwft'、 Belastingdienst 09-07-2018、www.belastingdienst.nl。

【2] カメルシュトゥッケンII 2017 / 18、34 910、7（Nota van Wijziging）。

【3] カメルシュトゥッケンII 2017 / 18、34 808、3、p。 3（MvT）。

【4] カメルシュトゥッケンII 2017 / 18、34 808、3、p。 3（MvT）。

【5] カメルシュトゥッケンII 2017 / 18、34 808、3、p。 8（MvT）。

【6] カメルシュトゥッケンII 2017 / 18、34 808、3、p。 3（MvT）。

[7] 'Wat is een PEP'、 Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018、www.afm.nl。

【8] カメルシュトゥッケンII 2017 / 18、34 808、3、p。 4（MvT）。

[9] 'Meldergroepen'、 FIU 09-07-2018、www.fiu-nederland.nl。