暗号通貨：コンプライアンスのリスクに注意してください

暗号資産を受け入れ、保有し、または支払う企業は、その技術とはほとんど関係のない義務を負うことになります。ほぼすべてのケースに共通する3つの義務は、その活動がWwftの適用範囲に入る場合のマネーロンダリング対策義務、取引相手とウォレットアドレスの制裁対象者スクリーニング、そして価値が急激に変動する保有資産の正確な会計処理と開示です。当社の暗号通貨規制とMiCAに関する記事ではライセンス制度について解説していますが、この記事ではライセンスが不要な場合でも発生するコンプライアンスリスクについて解説します。

仮想通貨とその法的問題

急速に進化する社会では、暗号通貨の人気が高まっています。現在、ビットコイン、イーサリアム、ライトコインなど、さまざまな種類の暗号通貨があります。暗号通貨は完全にデジタルであり、通貨とテクノロジーはブロックチェーン テクノロジーを使用して安全に保管されています。このテクノロジーは、各トランザクションの安全な記録をすべて 1 か所に保管します。これらのチェーンは暗号通貨ウォレットを持つすべてのコンピューターに分散されているため、ブロックチェーンを制御する人はいません。

ブロックチェーン技術は、仮想通貨の利用者に匿名性も提供します。しかし、管理の不備と利用者の匿名性は、企業で仮想通貨を利用したい起業家にとって一定のリスクとなる可能性があります。この記事は、前回の記事「仮想通貨：革新的な技術の法的側面」の続編です。前回の記事では主に仮想通貨の一般的な法的側面について取り上げましたが、この記事では、仮想通貨を扱う際に事業主が直面する可能性のあるリスクと、法令遵守の重要性に焦点を当てています。

マネーロンダリングの疑いのリスク

暗号通貨は人気を得ていますが、オランダやヨーロッパの他の地域ではまだ規制されていません。 立法府は詳細な規制の実施に取り組んでいますが、これは長いプロセスになるでしょう。 ただし、オランダの国内裁判所は、暗号通貨に関する訴訟ですでにいくつかの判決を通過しています。 いくつかの決定は暗号通貨の法的地位に関するものでしたが、ほとんどの事件は犯罪の範囲内でした。 マネーロンダリングは、これらの判断に大きな役割を果たしました。

資金洗浄は、組織がオランダ刑法の適用範囲に含まれないようにするために考慮すべき事項です。資金洗浄は、オランダ刑法において処罰の対象となる行為です。これは、オランダ刑法第420条の2、420条の3、および420条に規定されています。資金洗浄は、ある人物が、犯罪行為から得られたものであることを認識しながら、特定の物品の実際の性質、起源、譲渡または移転を隠蔽したり、その物品の受益者または所有者を隠蔽したりした場合に成立します。

資金洗浄の罪は、資金が犯罪に由来するものであることを実際に知っていなくても、そうであると合理的に推測できた場合、有罪となる可能性があります。これらの行為は、犯罪由来であることを認識していた場合は最長4年の懲役、合理的に推測できた場合は最長1年の懲役、または最高67.000ユーロの罰金に処せられます。これはオランダ刑法第23条に規定されています。資金洗浄を常習的に行う者は、最長6年の懲役に処せられる可能性もあります。

以下は、オランダの裁判所が暗号通貨の使用を可決したいくつかの例です：

• ある人が マネーロンダリングの容疑で彼は、ビットコインを法定通貨に換金して得た金銭を受け取った。これらのビットコインは、ユーザーのIPアドレスが隠蔽されているダークウェブを通じて入手された。調査の結果、ダークウェブはほぼ例外なく違法商品の取引に使用され、その支払いはビットコインで行われることが判明した。そのため、裁判所はダークウェブを通じて入手されたビットコインは犯罪由来のものであると判断した。裁判所は、容疑者が犯罪由来のビットコインを法定通貨に換金して得た金銭を受け取ったと述べた。容疑者は、ビットコインがしばしば犯罪由来であることを認識していた。それでも、彼は入手した法定通貨の出所を調査しなかった。したがって、彼は受け取った金銭が違法行為によって得られたものである可能性が非常に高いことを承知の上で受け入れたことになる。彼は資金洗浄の罪で有罪判決を受けた。[1]
• この場合、Fiscal Information and Investigation Service（オランダ語：FIOD）がビットコイントレーダーの調査を開始しました。 この場合、容疑者はビットコインをトレーダーに提供し、それらを法定通貨に変換しました。 容疑者は、暗いウェブから派生した大量のビットコインが入金されたオンラインウォレットを使用しました。 上記のケースで述べたように、これらのビットコインは違法な出所であると想定されています。 容疑者はビットコインの起源についての説明を拒否しました。 裁判所は、容疑者がクライアントの匿名性を保証し、このサービスに高い手数料を要求するトレーダーに行ったため、ビットコインの違法な起源をよく知っていたと述べました。 したがって、裁判所は容疑者の意図を推測できると述べた。 彼はマネーロンダリングで有罪判決を受けた。
• 次のケースは、オランダの銀行、INGに関するものです。 INGはビットコイントレーダーと銀行契約を結びました。 銀行として、INGには特定の監視および調査義務があります。 彼らは、彼らのクライアントが第三者のためにビットコインを購入するために現金を使用していることを発見しました。 INGは、現金での支払いの出所を確認できず、違法な活動を通じてお金が得られる可能性があるため、関係を終了しました。 INGは、アカウントがマネーロンダリングに使用されていないことを保証できず、整合性に関するリスクを回避できないため、KYCの義務を履行できなくなったように感じました。 裁判所は、INGのクライアントは現金が合法的な出所であることを証明するには不十分であると述べました。 したがって、INGは銀行関係を終了することを許可されました。[3]

これらの判断は、暗号通貨を使用することがコンプライアンスに関してリスクをもたらす可能性があることを示しています。 暗号通貨の起源が不明であり、通貨が暗いウェブに由来している場合、マネーロンダリングの疑いが簡単に発生する可能性があります。

コンプライアンス

仮想通貨はまだ規制されておらず、取引の匿名性が確保されているため、犯罪行為に利用される魅力的な決済手段となっています。そのため、オランダでは仮想通貨は否定的なイメージを持たれています。オランダ金融市場庁が仮想通貨取引を推奨していないことからも、このことは明らかです。同庁は、仮想通貨の使用は、資金洗浄、詐欺、不正操作、操作などが容易に発生する可能性があるため、経済犯罪のリスクを伴うと述べています。

[4] つまり、仮想通貨を扱う際には、コンプライアンスを厳守する必要があります。受け取った仮想通貨が違法行為によって取得されたものではないことを証明できなければなりません。受け取った仮想通貨の出所を本当に調査したことを証明できなければなりません。仮想通貨を使用する人は身元が特定できないことが多いため、これは難しい場合があります。オランダの裁判所が仮想通貨に関する判決を下す場合、それは刑事事件の範囲内であることが多いのです。

現時点では、当局は暗号通貨の取引を積極的に監視していません。しかし、暗号通貨は当局の注目の的となっています。そのため、企業が暗号通貨と関係を持つ場合、当局は特に警戒するでしょう。当局はおそらく、暗号通貨がどのように取得され、通貨の起源は何かを知りたいと思うでしょう。これらの質問に適切に答えられない場合、マネーロンダリングやその他の犯罪行為の疑いが生じ、組織に関する調査が開始される可能性があります。

暗号通貨の規制

前述の通り、暗号通貨はまだ規制されていません。しかし、暗号通貨に伴う犯罪や金融リスクのため、暗号通貨の取引や使用は厳しく規制されるでしょう。暗号通貨の規制は世界中で話題になっています。国際通貨基金（国際通貨協力、金融安定の確保、国際貿易の促進に取り組む国連機関）は、金融リスクと犯罪リスクの両方について警告し、暗号通貨に関する世界的な協調を求めています。

[5] 欧州連合は、仮想通貨を規制または監視するかどうかを議論しているが、まだ具体的な法律は制定されていない。さらに、仮想通貨の規制は、中国、韓国、ロシアなどいくつかの国で議論の対象となっている。これらの国は、仮想通貨に関するルールを確立するための措置を講じているか、講じたいと考えている。オランダでは、金融サービス市場庁が、投資会社がオランダの個人投資家にビットコイン先物を提供する場合、一般的な注意義務があると指摘している。

これは、これらの投資会社が専門的、公正かつ誠実な方法で顧客の利益に配慮しなければならないことを意味します。[6] 暗号通貨の規制に関する世界的な議論は、多くの組織が少なくとも何らかの法律を制定する必要があると考えていることを示しています。

人々が暗号通貨取引について忘れていること

暗号通貨が急成長していると言っても過言ではありません。しかし、人々はこれらの通貨の取引や使用には一定のリスクが伴うことを忘れているようです。暗号通貨を扱うと、いつの間にかオランダ刑法の適用範囲に入ってしまうかもしれません。これらの通貨は、犯罪行為、特にマネーロンダリングと関連していることがよくあります。したがって、刑事犯罪で起訴されたくない企業にとって、コンプライアンスは非常に重要です。

暗号通貨の起源に関する知識は、この点で大きな役割を果たします。暗号通貨にはやや否定的な意味合いがあるため、各国や組織は暗号通貨に関する規制を設けるかどうかについて議論しています。一部の国ではすでに規制に向けた措置が講じられていますが、世界的な規制が達成されるまでには、まだ時間がかかる可能性があります。したがって、企業が暗号通貨を扱う際には注意を払い、コンプライアンスに十分注意することが非常に重要です。

接触

この記事を読んでご質問やご意見がありましたら、弁護士のルビー・ヴァン・ケルスベルゲンまでお気軽にお問い合わせください。 Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl、または弁護士のTom Meevisまでご連絡ください。 Law & More tom.meevis@lawandmore.nl 経由、または +31 (0)40-3690680 までお電話ください。

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4]AutoriteitFinanciëleMarkten、 'Reëlecryptocurrencies、https：//www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies。

[5] 報告書「フィンテックと金融サービス：初期検討事項」、国際通貨基金、2017年。

[6]AutoriteitFinanciëleMarkten、「ビットコイン先物：AFM op」、https：//www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht。