オランダにおける資金洗浄：刑法とWwftの義務

マネーロンダリングとは、犯罪収益を合法的な出所であるかのように見せかけることであり、オランダではオランダ刑法第420条の2から420条の4に規定される犯罪行為です。しかし、ほとんどの企業にとって、実際のリスクは規制上のものです。マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法（Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme、Wwft）は、銀行、弁護士、会計士、不動産業者、ディーラー、その他の機関に対し、顧客をチェックし、不審な取引を報告することを義務付けており、監督当局はマネーロンダリングが行われていない場合でも、これらの義務を執行します。

以下では、刑事犯罪と予防義務の違い、Wwftの対象となる者、顧客デューデリジェンスとUBO登録簿の仕組み、異常な取引の認識と報告方法、監督当局による規則の執行方法、そして2027年から施行される新たなEUマネーロンダリング対策パッケージによる変更点について説明します。

オランダの刑法において、資金洗浄とみなされる行為とは？

資産の真の性質、出所、所在地を隠蔽または偽装したり、犯罪に由来することを知りながら資産を取得、保有、譲渡、使用したりすることは、資金洗浄にあたります。オランダ法では、犯罪に由来することを合理的に疑うべきであった者も処罰対象となります。

刑法では、4つの犯罪が区別されています。第420条の2の1に基づく意図的な資金洗浄は、最高6年の懲役刑が科せられます。第420条の3に基づく常習的な資金洗浄は、最高8年の懲役刑が科せられます。第420条の4に基づく過失による資金洗浄は、資産が犯罪から得られたものであることを知らなかったが、合理的に疑うべきであった場合に適用され、最高1年の懲役刑が科せられます。最後に、第420条の2の1に基づく単純な資金洗浄は、自身の犯罪から直接得られた資産を取得または保有するだけの行為を対象とし、最高6か月の懲役刑が科せられます。

検察側は、その資金が具体的にどの犯罪によって得られたのかを立証する必要はない。オランダの判例法では、その資産が合法的な出所を持たないことが立証されれば十分である。例えば、収入源が不明な多額の現金など、事実関係から説明が必要な場合、被疑者は具体的かつ検証可能な説明を行うことが求められる。説明がなされない場合、裁判所はその資金が犯罪によって得られたものであると結論づける可能性がある。

企業もこれらの犯罪を犯す可能性があり、また、その行為を指示または実質的に主導した取締役も同様です（第51条Sr）。罰則および裁判所による罰則の算定方法については、マネーロンダリングの罰則に関する記事をご覧ください。

なぜ予防策は主に規制の問題とされるのか？

Wwft法は、犯罪の有無にかかわらず、機関に義務を課しているためです。銀行や法律事務所は、顧客の身元確認を適切に行わなかった場合、たとえ顧客が完全に正直な人物であったとしても、罰金を科される可能性があります。

不審な取引は、定義上、資金洗浄を意味するものではなく、報告は告発ではありません。銀行が資金の出所について尋ねるのは、Wwft（資金洗浄防止法）に基づく義務を果たしているだけであり、あなたを告発しているわけではありません。

Wwftの対象となるのは誰ですか？

Wwft第1条a項では、適用対象となる機関および専門家が列挙されている。これには、金融機関、暗号資産サービスプロバイダー、法律および金融の専門家、そして様々なカテゴリーのトレーダーが含まれる。

大まかに言うと、以下の事項が本法の対象となります。

• 金融セクター：本法に規定されるカテゴリーに属する銀行、投資会社、電子マネー機関、決済サービスプロバイダー、両替機関、および保険会社。
• 暗号資産セクター：暗号資産サービスプロバイダー。
• 法律および金融の専門家：民法上の公証人、弁護士、会計士、税理士、信託事務所（指定されたサービスに関して）。
• 不動産および貿易：不動産業者、鑑定士、カジノ、遠隔ギャンブル事業者、および本法で規定されているカテゴリーに属する商品の専門販売業者（美術品販売業者、宝石商、自動車販売業者、船舶仲介業者を含む）。

商品の販売業者

事業者が対象となるかどうか、またどのような義務を負うかは、法定上の区分、取引の性質、および取引内容によって異なります。多額の現金支払いを受け取った場合、事業者は対象となる可能性がありますが、支払額が一定額に達した途端にすべての小売業者がWwftのすべての義務を負うことになるわけではありません。

適切な問いは、第1条a項のどのカテゴリーがその活動に該当するのか、そしてそれにどのような義務が伴うのかということです。もし確信が持てない場合は、分析結果を記録してください。上司は、どのようにしてその結論に至ったのかを尋ねるでしょう。

弁護士と公証人

Wwft法は、不動産購入の支援、顧客資金の管理、会社設立など、同法で定められたサービスを提供する弁護士にのみ適用されます。顧客の法的立場を判断すること、および訴訟手続きにおいて、または訴訟手続きに関連して顧客を代理することは、報告義務の対象外です。

重要なのは、実際に行われた業務が指定されたサービスであるかどうかであり、ファイル上のラベルではありません。取引の仲介役を務めたり、取引を構成したりすることは、除外規定の対象外です。弁護士秘匿特権（verschoningsrecht）は別の概念であり、それ自体でWwftが適用されるかどうかを決定するものではありません。

実際に資金洗浄を防止するにはどうすれば良いでしょうか？

予防策は、相互に関連する3つのステップに基づいています。文書化されたリスク評価、その評価に応じた顧客のデューデリジェンス、そして顧客の実際の行動とファイルに記載されている行動を比較する継続的なモニタリングです。

リスクアセスメント

Wwftはリスクベースのアプローチを採用しています。管理策を設計する前に、独自のリスク評価を記録します。金融業界では、これはしばしば体系的インテグリティリスク分析（SIRA）と呼ばれます。この評価には、少なくとも関係国、提供する商品やサービス、それらを提供するチャネル、顧客の種類、および顧客構造の複雑さが含まれます。

管理者はまずリスク評価書を読み、それに基づいてファイル全体の内容を判断します。リスク評価書は定期的に、また事業内容に変更があった場合（例えば、新しい市場に参入したり、新製品を発売したりする場合）にも必ず見直してください。

顧客デューデリジェンス

Wwftの第3条から第8条は、顧客デューデリジェンス（cliëntenonderzoek）を規定しています。顧客を特定し、その身元を確認すること、最終受益者を特定し、その人物を確認するための合理的な措置を講じること、関係の目的と意図された性質を確立すること、そして関係を継続的に監視することが求められます。

第3条(5)に基づき、事業関係を締結する際、15,000ユーロ以上の臨時の取引を行う場合、資金洗浄またはテロ資金供与の兆候がある場合、以前に取得したデータの正確性に疑義がある場合、既存の顧客のリスクプロファイルが変化する場合、国別リスクが増大する場合、および1,000ユーロ以上の送金を行う場合には、デューデリジェンスが義務付けられます。

これらの金額は、当該条項に記載されている状況に該当するものです。これらは、あらゆる義務やあらゆる機関に適用される一般的な基準値ではなく、報告基準値でもありません。報告基準値は、後述する指標リストで別途設定されています。

デューデリジェンスを完了できない場合、取引関係を締結したり、取引を実行したりすることはできず、既存の取引関係も終了しなければなりません（Wwft第5条）。そのため、銀行は顧客が質問に回答しない場合、口座を閉鎖することがあります。顧客としては、こうした質問に速やかに、かつ必要な書類を添えて回答することが、口座を維持する最も迅速な方法となるでしょう。

最終的な受益所有権

商工会議所（KvK）の記録は出発点であって、答えではありません。所有権と支配権の連鎖を、階層化された保有関係、外国法人、財団、信託、議決権の取り決めなどをたどりながらマッピングし、最終的に、顧客の実際の所有者または支配者が誰であるか、そしてそれをどのように確認したかを1つの段落で明確に述べる必要があります。

実施規則でおなじみの25%超という数値は、所有権または支配権を示す指標であり、定義ではありません。支配権は、議決権契約、取締役の選任権、正式な株式保有を伴わない経済的権利など、他の形でも存在し得ます。あらゆる合理的な手段を尽くしても自然人が特定できない場合は、法定の代替措置が適用され、上級管理職が実質的所有者として記録されます。この代替措置は最終手段であり、調査の過程と適用理由の両方を文書化する必要があります。デューデリジェンスの実務に関する当社の解説では、これらのファイルに欠けていることが多い点について説明しています。

継続的なモニタリング

オンボーディングでは、クライアントが行うと約束した内容を記録し、モニタリングでは実際に行った内容を確認します。この比較によって、異常な動作が明らかになります。

例えば、国内取引用に開設された口座が、関係のない国からの支払いを受け取り始めたり、従業員や事業所の変更がないにもかかわらず、四半期で売上高が倍増したり、申告された収入源と一致しなくなった預金があったりするケースが挙げられます。また、監視には、新規顧客登録時およびその後定期的に、制裁リストや政治的に重要な人物リストとの照合も含まれます。

UBO登録簿はどのように機能するのですか？

オランダの企業およびその他の法人組織は、最終受益者を商工会議所に登録しなければならない。2022年の欧州司法裁判所の判決以降、この登録簿は一般公開されなくなった。

申告義務

オランダの法人およびパートナーシップ（非公開有限会社（BV）、公開有限会社（NV）、財団、協会、合名会社（VOF）、合資会社（CV）、専門職組合（maatschap）など）は、最終受益者（UBO）を商工会議所に届け出なければなりません。この義務は法人自体にあり、取締役会は登録情報を常に最新の状態に保つ必要があります。つまり、株式保有状況や経営権の変更があった場合は報告しなければなりません。

登録を怠ったり、誤った登録をしたりすることは、経済犯罪法（Wet op de economische delicten）に基づく経済犯罪です。顧客デューデリジェンスにおいて最終受益者（UBO）を特定することと、法人が登記簿に書類を提出することは、全く異なる行為であり、しばしば混同されます。

誰が登録簿にアクセスできますか？

2022年11月22日、欧州連合司法裁判所は、併合審理された事件C-37/20およびC-601/20において、UBO（最終受益者）情報への一般市民のアクセスは、私生活および個人データ保護に対する不当な干渉であるとの判決を下した。オランダのUBO登録簿は同週中に一般公開が停止され、その後再開されていない。

アクセスは現在、階層的に機能しています。Wwftの義務を負う機関は、顧客デューデリジェンスに必要な情報を参照でき、組織は自社のエントリを確認できます。FIU-Nederland、オランダ中央銀行（DNB）、オランダ金融市場監督機構（AFM）、税務当局、警察、検察庁（OM）などの管轄当局は、完全な記録にアクセスできます。2025年7月8日に採択され、2025年7月16日から大部分が施行されているUBO登録簿へのアクセスを制限する法律（Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers）は、この階層的なアクセスに法的根拠を与えています。

EUのマネーロンダリング対策に関する第6次指令である指令（EU）2024/1640は、加盟国に対し、マネーロンダリングを調査するジャーナリストや市民社会団体など、正当な利益を有する者へのアクセスを許可することを義務付けている。オランダにおけるこのための規則はまだ策定中であり、規則が適用されるまでは、この理由でアクセスを得ることはできない。

不一致を報告する義務

Wwft第10c条に基づき、登録簿を照会した機関は、その記載内容が自らの調査結果と一致しないことを発見した場合、その不一致を商工会議所に報告しなければならない。この義務は任意ではなく、顧客ファイルにその相違を記載しただけでは免除されない。

実際には、このようにして登記簿の正確性が保たれています。なぜなら、法人自身の提出書類が最初に修正されることは稀だからです。もしあなたが取締役で、銀行や公証人から不一致の報告を受けた場合は、すぐに提出書類を確認し、修正してください。なぜなら、誤った登記自体が犯罪行為となるからです。

強化されたデューデリジェンスが必要となるのはどのような場合ですか？

資金洗浄やテロ資金供与のリスクが高い場合、Wwft第8条は、特定されたリスクに応じて追加措置を講じることを要求します。

強化されたデューデリジェンスは、単に質問項目が長くなったものではなく、異なる一連の質問事項を指します。強化されたデューデリジェンスが必要となる状況には、政治的に重要な人物（PEP）とその家族および近親者、欧州委員会が指定する高リスク第三国に関連する関係および取引、欧州経済領域外の機関との国境を越えたコルレス関係などが含まれます。

実質的に、強化されたデューデリジェンスとは、検証可能で独立した情報に基づいて、取引に使用される資金の出所、および該当する場合は顧客の資産の出所を特定することを意味します。政治的に重要な人物や国境を越えたコルレス関係については、法律により上級管理職レベルでの承認が義務付けられています。これらの状況以外では、このレベルでの承認を求めることは、法定規則というよりはむしろ合理的な内部統制であり、貴社の手続きでは、どちらの規則を適用しているかを明確にする必要があります。

具体例を挙げると、ある買主が、無関係の法域に親会社を持つ新設会社を通じて商業用不動産を購入しようとしている場合、不動産仲介業者と公証人は、その会社の所有者、資金の出所、そしてなぜその組織形態を選んだのかを尋ね、年次決算書、融資契約書、または資金源となる口座の銀行取引明細書の提出を求めます。回答が曖昧な場合、手続きは進められない可能性があります（Wwft第5条）。

異常な取引をどのように見分けるのですか？

オランダの法律では、Wwft実施令2018（ Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ）に定められた指標に基づいて判断されます。オランダの法律では、犯罪行為を立証する必要はありません。判断基準は、取引が不審かどうかではなく、異常かどうかです。

この違いについては、マネーロンダリングと異常取引の分析で説明しています。指標リストには、自動的に適用される客観的指標と、判断を必要とする主観的指標の2種類のトリガーが含まれています。

客観的指標

客観的指標は、特定の機関のカテゴリーと特定の取引の種類に適用されます。該当する場合、その取引は異常であり、顧客の説明や事業内容がどれほど普通に見えても報告する必要があります。指標のリストはカテゴリーごとに異なるため、まずどの指標が自分に適用されるかを確認してください。主な指標は以下のとおりです。

• 税理士、会計士、弁護士、公証人、信託事務所、鑑定士、不動産業者：10,000ユーロ以上の現金支払い（無記名小切手およびプリペイドカードによる支払いを含む）。
• 銀行：10,000ユーロ以上の現金を通貨または額面間で両替すること、10,000ユーロ以上の現金をクレジットカードまたはプリペイドカードに預け入れること、15,000ユーロ以上のクレジットカードまたはプリペイドカードを使用すること、および2,000ユーロ以上の送金を行うこと。
• 両替機関：通貨また​​は額面間で10,000ユーロ以上の現金交換を行う機関。
• 電子マネー機関：銀行と同様のカード発行および送金金額に対応。
• カジノ：10,000ユーロ以上の硬貨、紙幣、または貴重品の預け入れ、15,000ユーロ以上の銀行振込、および10,000ユーロ以上の現金（外貨を含む）の支払い。
• 遠隔ギャンブル業者：15,000ユーロ以上の銀行振込。
• 暗号資産サービスプロバイダー：10,000ユーロ以上の暗号資産を法定通貨に交換するサービス。

支払いを少額に分割して一定の限度額以下に抑えることは、規則違反にはなりません。関連する取引はまとめて評価されるため、意図的な分割自体がより詳細な調査の対象となる理由となります。

主観的指標とその背後にある警告サイン

客観的なリストに加えて、主観的な指標が一つあります。それは、金融機関が資金洗浄やテロ資金供与に関連している可能性があると判断するに足る理由がある取引です。この指標が大部分の判断を担い、計算よりもむしろ判断力が求められます。

定期的に詳しく調べる必要があるパターンには、以下のようなものがあります。

• 価格、コスト、遅延、または不利な取引条件に対する無関心。
• 取引において目に見える役割を持たない第三者から受け取った、または第三者を経由して行われた支払い。
• 事業規模に見合わないほど複雑な企業構造、特に貿易とは無関係な国に拠点を置く階層構造。
• 不動産、車両、美術品などを、市場価格に従わない価格で迅速に転売すること。
• 担保、返済スケジュール、または商業上の理由なしに、関連当事者間で行われる融資。
• 身分証明書や所有権証明書の提出を渋る、あるいは度重なる要求の後にようやく提出された書類が粗悪なコピーである。
• 支払い方法における説明のつかない変化、特に現金、暗号資産、または新たな仲介業者への移行。

単一のシグナルだけでは何も証明できませんし、特定の数のシグナルが報告のきっかけとなるというルールもありません。重要なのは、それらの組み合わせ、状況、顧客の説明がもっともらしく検証可能かどうか、そして評価を記録したかどうかです。その評価の結果、マネーロンダリングやテロ資金供与との関連が疑われる理由がある場合、主観的指標を満たしたとみなされ、報告義務が生じます。

報告しないという決定に至った理由についても、報告する決定に至った理由と同様に、慎重に評価を記録しておきましょう。後日、上司がファイルを確認する際には、なぜその説明で十分だと判断したのかを知りたいと思うはずです。

FIU-Nederlandへの報告はどのように行いますか？

Wwft第16条に基づき、異常な取引が判明した場合は、直ちに金融情報機関（FIU-Nederland）に報告しなければなりません。報告はFIUのオンライン報告ポータルを通じて行います。

遅滞なくとは、内部調査が完了するまで待つという意味ではありません。法定要件を満たせば、報告書は提出しなければなりません。それ以上の調査は後から行うことができます。内部調査のプロセスが長引くことによる報告の遅延は、執行事例で最もよく見られる問題の一つであり、その一般的な解決策は、手順書に短く明確なエスカレーション期限を明記することです。

次に何が起こるかは、あなたの判断ではありません。FIU-Nederlandが報告書を分析し、取引を不審と判断した上で、捜査機関や治安機関にデータを提供します。犯罪行為があったかどうかは、そこで、そして必要に応じて裁判所によって判断されます。報告手続きの詳細については、FIU-Nederlandにお問い合わせください。

報告書はどのような保護を提供してくれるのでしょうか？

Wwftは、誠実に報告を行った機関を保護します。第19条に基づき、報告された情報は、資金洗浄またはテロ資金供与に関する報告機関の刑事捜査または訴追の根拠として使用することはできません。第20条に基づき、当該機関は、報告によって顧客が被った損害について、法律を遵守していると合理的に推測できた場合には、責任を負いません。

この保護は、当該報告書およびこれらの法的条件に紐づいています。これは、報告書に関連して行われたすべての行為に対する包括的な補償ではなく、欠陥のある顧客ファイルを修復するものでもありません。

クライアントに伝えてはいけません

Wwft第23条は、報告書が作成された、または作成される予定であることを依頼者または第三者に通知することを禁じている。これはしばしば「情報漏洩禁止」と呼ばれる。

この禁止事項は、指示を拒否したり、関係を解消したりすることを妨げるものではありません。ただし、報告や報告の意図が推測されるような情報を伝えずに、そうすることが求められます。実際には、中立的な商業的説明のみを行うべきであり、それ以上のことはしてはならないということです。

社内で記録・整理しなければならないものは何ですか？

顧客および取引記録は5年間保管し、従業員への研修を実施し、リスクに見合った方針と手順を策定する必要があります。組織の規模が大きく、リスクが高いほど、監督当局の期待は高まります。

Wwft第33条では、顧客データ、確認記録、取引データは、取引後または取引関係終了後5年間保管することが義務付けられています。これは単なる記録保管ではありません。4年前に顧客を受け入れた理由を説明できなければ、今その決定を正当化することはできません。

第35条では、従業員が不審な取引を認識し、顧客デューデリジェンスを適切に実施できるよう、定期的に研修を受けることを義務付けています。実際の事例に基づいた研修は、一般的なシナリオを用いた研修よりも、監督者の審査に耐えうる傾向があります。

ガバナンスに関して、第2条c項は、リスクを制限および管理するための方針、手続き、措置を、日常的な経営レベルで承認し、体系的に検証することを義務付けています。第2条d項は、日常的な方針を2人以上の者が決定する機関に対し、そのうちの1人をコンプライアンス責任者として指定することを義務付け、独立したコンプライアンス機能、および機関の性質と規模に見合った独立した監査機能の設置を義務付けています。監督当局は、規模が大きくリスクの高い機関に対しては、この法定最低限以上の水準を期待しています。

コンプライアンス遵守を監督するのは誰で、どのような制裁措置が科せられるのか？

監督は業種別に分かれており、監督者は指示、罰則を伴う命令、行政罰金を科すことができる。重大な違反は経済犯罪として訴追される場合もある。

主な区分は以下のとおりです。ただし、これは網羅的なものではなく、随時変更される可能性があるため、最新のガイダンスと照らし合わせて確認してください。

• オランダ中央銀行：銀行、決済サービスプロバイダー、電子マネー機関、保険会社、信託会社。
• オランダ金融市場監督庁：投資会社、集団投資事業体、金融サービス提供者がその管轄下にある。
• 金融監督局（財務監査局（BFT）：その管轄範囲内の民法公証人、会計士、税務アドバイザー、および独立した法律サービス提供者。
• 税関総局、Wwft監督事務所（Belastdienst/Bureau Toezicht Wwft商品販売業者、不動産業者、鑑定士、質屋、住居提供業者。
• 地元弁護士会の会長（デセン弁護士。

罰則は、警告や正式な指示から、罰金や行政処分を伴う命令まで多岐にわたり、特定の違反行為に対しては刑事罰も科されます。Wwftは法定罰金区分に基づいて罰則を定めています。個々のケースにおける最高額は、違反した条項、適用される区分、そして最高額区分においては、すべての金融機関に適用されるわけではない売上高に基づく最高額によって異なります。最高額は、単一の見出しの金額ではなく、違反した条項に基づいて確認してください。監督当局は多くの罰金を公表していますが、その金額自体よりも、公表された罰金の額の方が重要視されることが多いです。

実際には、執行事件は多くの場合、情報提供の要請または現地調査から始まります。このような要請には、完全かつ期限内に回答してください。協力を拒否することは、それ自体が違反行為となります。提供したすべての書類のコピーを保管し、罰金の予定額に対応する前に弁護士に相談してください。予定額に対する意見を述べることができ、罰金は異議申し立てや上訴によって争うことができます。刑事捜査において、あなたまたはあなたの組織がマネーロンダリングの疑いをかけられている場合、最初のステップが重要です。マネーロンダリングの疑いをかけられた場合の対処法については、「マネーロンダリングの疑いをかけられた場合の対処法」をご覧ください。刑事訴訟における弁護については、「マネーロンダリングの弁護」をご覧ください。

EUのマネーロンダリング対策パッケージによって何が変わるのか？

2027年7月10日以降、顧客デューデリジェンスに関する規則のほとんどは、Wwftではなく、直接適用可能なEU規則に基づくものとなる。新たなEU当局が最高リスクの金融機関を監督し、EU全域で現金支払の上限が適用される。

このパッケージは2024年6月19日にEU官報に掲載され、以下の3つの手段から構成されています。

• 規則（EU）2024/1624、マネーロンダリング防止規則（AMLR）は、2027年7月10日から国内実施を経ずに直接適用され、一部のセクターについては適用開始日が後日となる。この規則は、顧客デューデリジェンスや実質的所有者に関する義務を含む中核的な義務を単一の欧州規則集に統合する。条文は以下で入手可能。 ユーロレックス.
• マネーロンダリング対策に関する6番目の指令である指令（EU）2024/1640は、各国の国内法に導入されなければならない。この指令は、監督権限、金融情報機関、および実質的所有者登録簿に関する事項を規定している。
• 規則（EU）2024/1620は、フランクフルトにマネーロンダリング対策機関（AMLA）を設立する。AMLAは、リスクの高い国境を越えた金融機関の選定グループを直接監督し、各国の監督機関を調整する。その権限は段階的に導入される。

また、AMLRは、商品やサービスの取引業者に対する10,000万ユーロ以上の現金支払いをEU全域で禁止しており、加盟国はより低い国内上限額を設定することができる。

この規則は各国のばらつきを縮小するものの、指令自体はまだ実施されておらず、監督実務が一夜にして統一されるわけではない。2027年7月10日までは、Wwft（世界金融取引法）が全面的に適用される。改善が必要となる可能性が高い分野は、顧客デューデリジェンスの手続き、実質的所有者ファイル、内部方針、および報告経路である。

Wwftの下で、機関として確認すべき事項は何ですか？

監督者は、Wwftおよび2018年実施政令に基づいてあなたの書類を審査するため、以下のチェック項目が書類上で確認できる必要があります。

• リスク評価は日付を明記して保管し、一定の間隔で、また事業内容に変更があった際には必ず見直してください。
• 顧客ごとに、実質的所有者が誰であるか、そしてそれをどのように確認したかを記録してください。法定の代替手段を用いた場合は、その理由も記録してください。
• 入社時およびその後定期的に、政治的に影響力のある人物（PEP）および制裁対象者リストとの照合を行う。
• 報告書が遅滞なくFIU-Nederlandに届くように、固定の内部エスカレーション期限を設定してください（Wwft第16条）。
• 顧客に報告書が作成された、または作成される予定であることを決して伝えてはならない（Wwft第23条）。また、いかなる終了についても中立的な立場を保つこと。
• 顧客および取引記録を5年間保管し（Wwft第33条）、定期的に自身の事例を用いて職員を訓練する（Wwft第35条）。

銀行、公証人、またはアドバイザーの顧客として、どのような点を確認すべきでしょうか？

金融機関がデューデリジェンスを完了できない場合、Wwft第5条は金融機関に対し、取引関係を拒否または終了する義務を課しています。したがって、あなたの回答はあなたの口座または取引に直接影響します。

• 資金源に関する質問には、年次決算書、契約書、銀行取引明細書などの書類を添えて速やかに回答してください。
• 貴社が商工会議所に提出している最終受益者（UBO）の登録情報が完全かつ最新のものであることを確認してください。
• 多額の現金取引や関連当事者間の融資については、契約内容や返済スケジュールを含め、記録を保管してください。
• 現金取引額が10,000万ユーロを下回るように分割払いをしないでください。関連する取引はまとめて評価されます。
• 銀行があなたの口座を閉鎖した場合、その理由と苦情申し立ての手続きについて書面で問い合わせ、そのやり取りを保管しておいてください。

マネーロンダリングとWwftに関して、弊社はどのようなお手伝いができますか？

当事務所は、金融機関に対し、WFT（資金洗浄対策）のコンプライアンスおよび監督調査に関する助言を提供しており、また、当事務所の刑事弁護士は、資金洗浄事件において企業や個人を弁護しています。

• 私たちは、お客様のリスク評価、顧客デューデリジェンスの手順、およびUBOファイルについて、Wwft（世界金融取引委員会）の基準に照らし合わせて審査します。
• お客様の事業がWwft第1a条に該当するかどうか、また適用される義務は何かを評価します。
• 当社は、特定の取引に関して、客観的指標と主観的指標のどちらが適用されるか、また報告義務があるかどうかについて助言いたします。
• 私たちは、監督当局からの情報提供要請や罰金賦課に対する回答を作成し、異議申し立てと控訴を提出します。
• お客様の銀行が資金について質問したり、口座を閉鎖したりする際に、当社がお手伝いいたします。
• 私たちは、資金洗浄捜査における最初の警察の事情聴取から、あなたを容疑者として弁護します。

製品概要

• 資金洗浄は、刑法第420条の2から第420条の4の1までで規定されている犯罪であり、犯罪の起源を疑うべきであったにもかかわらず行われた故意の資金洗浄も含まれます。
• Wwftは、対象となる金融機関に対し、犯罪が発生したか否かにかかわらず、顧客デューデリジェンスを実施し、異常な取引を報告することを義務付けている。
• 報告書は遅滞なくFIU-Nederlandに送付され、依頼者には通知されない場合があり、誠実な報告は保護される。
• 最終受益者登録簿はもはや公開されておらず、機関は不一致を商工会議所に報告しなければならない。
• 2027年7月10日から、EUのAMLR（マネーロンダリング防止規則）は、Wwft（欧州通貨基金）のデューデリジェンス規則をほぼ完全に置き換え、1万ユーロ以上の現金支払いを禁止する。

よくある質問