オランダにおける資金洗浄の罰則：どのような罰則が科される可能性があるのか​​？

オランダでは、資金洗浄はオランダ刑法第420条の2に基づき、最高6年の懲役刑に処せられます。常習的に資金洗浄を行った場合は、最高8年の懲役刑となります。資金が犯罪に由来することを知らなかったものの、合理的に疑うべきであった場合は、第420条の4に基づき、最高2年の懲役刑となります。

第5類の罰金は、懲役刑に代えて、または懲役刑と併せて科されることがある。実際には、通常、その収益に対する別途の没収命令がそれに続き、それが結果の中で最も重い部分となることが多い。

マネーロンダリングは、マネーロンダリング及びテロ資金供与防止法（Wwft）の下では犯罪行為とはみなされていませんが、多くの人がそう考えています。Wwftは予防的な制度であり、銀行、公証人、会計士、弁護士に対し、顧客のデューデリジェンスを実施し、不審な取引を報告することを義務付けています。犯罪行為そのものは、刑法典第30A編第420条の2から420条の4に規定されています。この記事では、罰則について説明します。予防的な側面については、マネーロンダリングの認識、防止、報告に関するガイドをご覧ください。

オランダの法律では、どのような行為が資金洗浄に該当するのでしょうか？

資金洗浄とは、犯罪によって得られた物品の出所を隠蔽すること、または出所を知りながら取得、保有、移転、使用することを指します。対象となる物品は現金や銀行預金だけでなく、自動車、住宅、時計、仮想通貨、債権なども含まれ、最低金額の規定はありません。

オランダの犯罪には、多くの人を驚かせる2つの特徴がある。1つ目は、検察庁（Openbaar Ministerie、OM）が、その金銭がどの特定の犯罪によって生み出されたかを証明する必要がないことだ。金銭が何らかの犯罪から得られたものであることさえ証明できればよい。裁判所がこの点をどのように扱うかについては、後述の「犯罪起源の証明」の項で説明する。

2つ目は、単に自分の犯罪収益を取得または保有しただけで、自動的に資金洗浄の罪に問われるわけではないということです。そうでなければ、すべての泥棒が資金洗浄者にもなってしまいます。主たる犯罪には、資金の出所を隠蔽することを目的とした行為が必要です。このギャップを埋めるため、立法者は2017年1月1日に、第420条の2.1項に単純資金洗浄（eenvoudig witwassen）を、第420条の4.1項にその有責​​な対応規定を導入しました。これらの規定は、単に自分の犯罪収益を取得または保有しただけでも対象となり、最高刑もはるかに低くなっています。

どのような犯罪が存在し、最高刑はどのようなものですか？

オランダの法律では、資金洗浄は犯意と行為の継続性によって等級分けされる。最高刑は懲役3ヶ月から8年までとなっている。

• 意図的な資金洗浄（刑法第420条の2Sr）：資金が犯罪によって得られたものであることを知っている場合。最高6年の懲役または第5級罰金。
• 常習的な資金洗浄（刑法第420条の3項）：資金洗浄が日常的または事業として行われている場合。最高刑は懲役8年または第5級罰金。
• 故意の資金洗浄（刑法第420条4項Sr）：犯罪行為の疑いを合理的に有していなければならない。最高刑は懲役2年または第5級罰金。
• 単純な資金洗浄（刑法第420条の2.1項）：犯罪収益を隠蔽せずに保有すること。最高刑は懲役6ヶ月または第4種罰金。有責な場合（刑法第420条の4.1項）は懲役3ヶ月または第2種罰金。

故意の資金洗浄は、不審なほど有利な取引を受け入れたり、疑問を抱かずに銀行口座を貸し出したりした人物を摘発する罪である。常習的な資金洗浄は、通常、組織犯罪に深く関わっている人物に対して起訴される。

罰金の項目については、意図的にユーロでの金額を記載していません。罰金の金額は刑法第23条Sr項で定められており、定期的に改定されるため、条項中の金額はすぐに古くなってしまいます。最新の金額は、政府の法令ポータルサイトにある刑法典で確認できます。

検察はどのような判決を求めているのか？

実際には、法定上限額が基準となることはほとんどない。重要なのは、2万5000ユーロ以上の資金洗浄額に適用され、容疑者を3つのカテゴリーに分類する、OM（オランダ刑事警察機構）の資金洗浄に関する訴追指令（Richtlijn voor strafvordering witwassen）である。

• カテゴリーIには、資金運び屋、マネーミュール、少額の手数料で銀行口座や会社名を貸し出す人々が含まれます。
• カテゴリーIIは、例えば詐欺や麻薬取引で得た現金を換金するなど、自らの犯罪収益を資金洗浄する者を対象としています。
• カテゴリーIIIは、組織犯罪の活動に不可欠な仲介者、すなわち、自身の地位、顧客口座、または企業構造を利用して資金の出所を隠蔽する専門家を対象としています。

各カテゴリー内では、要求される刑罰は資金洗浄された金額に応じて増加するため、100,000万ユーロまたは1万ユーロに関わる同じ行為でも、要求される刑罰は大きく異なる。この指令はまた、有責な資金洗浄については低い基準値を、常習的な資金洗浄および再犯については高い基準値を設定している。職業上の地位の濫用は加重事由となる。

この指令は検察官を拘束するものであり、裁判所を拘束するものではありません。裁判官は自由にこの指令から逸脱することができ、実際に両方向で逸脱することがよく行われています。裁判所は、被告人の役割、行為の期間、専門性の程度、犯罪歴、訴訟手続きの期間、および個人的な状況を考慮に入れます。少額の手数料で自分の口座に金銭を流した初犯者は、たとえ両者とも刑法第420条の2項に基づいて起訴されたとしても、その仕組みを設計した人物とは全く異なる立場にあります。

あなたの資産はどうなるのか？没収や押収はあるのか？

検察官は、あなたが犯罪によって得た利益の額を支払うよう裁判所に命じるよう求めることができます。資産は、その支払いに充てられるよう、捜査開始時に差し押さえられることがよくあります。

第36e条Sr項に基づき、OMは、有罪判決を受けた者が得た利益を剥奪するために、別途没収請求（ontnemingsvordering）を行うことができます。この請求は、通常刑事事件の後に、独自の訴訟手続きで処理され、正確な計算が不可能な場合は、裁判所が利益を推定することができます。没収命令に従わない場合、裁判所は執行のために拘留（lijfsdwang）を命じることができます。この拘留によって債務が免除されるわけではありません。

犯罪に関連する物品も没収される可能性があります。押収（beslag）は、裁判が進行している間、銀行口座や財産が凍結されるため、有罪判決よりもずっと前に行われることがよくあります。押収に異議を申し立てるには、刑事訴訟法（Wetboek van Strafvordering, Sv）第552a条に基づき、裁判所に訴状（klaagschrift）を提出することができます。犯罪収益の没収に関する記事では、押収と没収がどのように関連し、どのような場合に弁護を主張できるかを説明しています。

有罪判決は他にどのような影響を及ぼす可能性があるか？

専門家の場合、職業資格剥奪や懲戒処分が科される可能性があります。有罪判決は、職業倫理証明書にも影響を及ぼし、オランダ国籍以外の方の場合は、居住許可にも影響する可能性があります。

刑法第420条5項に基づき、裁判所は有罪判決を受けた者に対し、犯罪行為が行われた職業に従事することを禁じることができる。刑事事件とは別に、弁護士、公証人、会計士、税理士は懲戒手続きを受ける可能性があり、刑事裁判所が社会奉仕命令のみを科した場合でも、懲戒処分によって職業上のキャリアが終わる可能性がある。この2つの手続きは別々に進められ、一方の無罪判決が他方の判決に影響を与えることはない。

有罪判決は司法文書システムに記録されます。これは、犯罪歴証明書（verklaring omtrent het gedrag、VOG）の申請に影響し、ひいては多くの仕事への就業機会にも影響します。オランダ国籍以外の方にとっては、オランダ滞在の権利にも影響する可能性があります。これについては、犯罪歴と滞在許可に関する記事で詳しく解説しています。

資金洗浄事件はどのように展開するのでしょうか？

ほとんどのケースは、Wwft（世界金融取引法）の対象となる銀行やその他の機関による不審な取引の報告から始まります。捜査は主に金融分野に及び、容疑者は口座が凍結されたり、事情聴取に呼ばれたりして初めて事態に気づくことが多いです。

銀行、公証人、会計士、不動産業者、自動車販売店、その他の金融機関は、客観的な指標に合致する取引、または異常と判断される取引を報告しなければなりません。オランダ金融情報機関（FIU-Nederland）はこれらの報告を評価し、一部を疑わしい取引と判断します。その後、捜査官はこれらの報告を利用できます。出所が不明瞭な現金預金、個人口座を通じた突然の高額送金、申告所得と一致しない不動産購入などが、典型的な疑わしい取引の兆候です。異常な取引と疑わしい取引の違いについては、マネーロンダリングと異常な取引に関する記事で説明しています。

その後の捜査では、口座明細書、会社記録、電話データ、そして近年ではブロックチェーン分析などが検討されます。最初の警察の事情聴取は、この事件において最も重要な局面です。資金の出所についてあなたが話すことはすべて書類と照合され、その場で説明して後で撤回するよりも、熟慮した上で沈黙を守る方がはるかに不利になります。あなたは事情聴取の前に弁護士に相談し、事情聴取にも弁護士を同席させる権利があります。逮捕と警察の尋問に関するガイドでは、これらの権利について詳しく説明しています。

捜査後、OMは事件を法廷に持ち込むか、法廷外で和解するか、または取り下げるかを決定する。マネーミュールなどの小規模な事件は、多くの場合、単独の裁判官（politierechter）によって審理され、最長1年の懲役刑を科すことができる。より大規模で複雑な事件は、3人の裁判官からなる刑事法廷に持ち込まれる。複雑な金融事件では、弁護側とOMが事件の範囲と要求する刑罰について手続き上の合意を交わすことがある。このような合意は裁判所を拘束するものではなく、最高裁判所（Hoge Raad）はこれに制限を設けている。アメリカ的な意味での司法取引はオランダ法には存在しない。

容疑者として告げられた場合は、マネーロンダリングの疑いをかけられた場合の対処法について解説した記事に、直ちに取るべき手順が記載されています。

マネーロンダリングに対する罰則が強化されているのはなぜか？

オランダの政策は、犯罪収益の没収と、犯罪を幇助する専門業者への取り締まりにますます重点を置くようになっている。その結果、要求額が増加し、没収請求の件数も増加している。

マネーロンダリング対策に関する国際基準策定機関である金融活動作業部会（FATF）は、2022年にオランダの評価報告書を発表した。FATFは、オランダの予防システムは十分に整備されていると評価しつつも、より強力な執行措置を求めた。この評価を受けて、オランダでは要求額の引き上げ、資産没収の拡大、そして専門的な資金提供者への監視強化といった政策が打ち出された。

OMは、その資金が犯罪によって得られたものであることをどのように証明するのか？

根本的な犯罪が判明している場合は、立証は容易です。そうでない場合は、裁判所は定められた手順に従って手続きを進め、いずれかの時点で、資金の出所を説明することが求められます。

まず、OM（マネーロンダリング調査官）は、説明のつかない現金、申告所得に見合わない生活様式、経済目的のない取引、ペーパーカンパニーの使用、少額に分割された預金など、資金洗浄の疑いを正当化する事実と状況を立証しなければなりません。次に、あなたは、明らかにあり得ないものではない、具体的で検証可能な資金の出所に関する説明をすることが求められます。第三に、あなたがそのような説明をした場合、OMはそれを調査しなければなりません。説明がなされない場合、または説明が妥当でない場合にのみ、裁判所は、その資金が犯罪に由来するものとしか考えられないと結論付けることができます。

ここから2つのことが言えます。あなたは黙秘権を有し、あなたの沈黙は有罪の証拠として用いられることはありませんが、説明のつかない資産を根拠とする事件においては、有罪の根拠となる状況が未解決のまま残されることになります。そして、説明は検証可能でなければなりません。具体的には、貸し手の名前、日付入りの契約書、銀行取引明細、海外の納税申告書などが必要です。最も弱い立場は、遅れて提出され、検証できない説明です。

仮想通貨はこの枠組みを変えたわけではなく、証拠の提示方法を変えただけだ。公開ブロックチェーン上の取引は追跡可能であり、捜査官はチェーン分析を用いてアドレスを取引所に、そしてそこから特定された顧客へと結びつける。ミキシングサービスやプライバシーコインの使用は、通常、中立的な技術的選択ではなく、隠蔽を示唆する状況として扱われる。

マネーロンダリングの疑いをかけられた場合、何をチェックすべきでしょうか？

最初の警察の事情聴取の前に、申し立てられた内容と、資金の出所を説明できる書類を確認してください。後から提出された説明は、検証できないため、上記の判例法の下では最も弱い立場となります。

• 自分がどの犯罪で疑われているかを確認してください。故意（第420条の2Sr）、常習犯（第420条の3Sr）、過失犯（第420条の4Sr）、または単純な資金洗浄です。
• 法的根拠を示す書類（ローン契約書、請求書、銀行取引明細書、相続書類、海外の納税申告書など）を集めてください。親族からの贈与、ギャンブルの賞金、非公式な融資などは、裏付けとなる書類がない限り認められません。
• 面接前に弁護士に相談する権利、および面接中に弁護士を同席させる権利を行使してください。
• 資産を移動させたり、共犯者と事件について話し合ったりしてはいけません。
• アカウントや財産が差し押さえられた場合は、刑法第552a条に基づく苦情申し立て（klaagschrift）が妥当かどうかを確認してください。
• 銀行口座を貸し出していた場合、たとえあなたが実際に受け取っていなかった金額であっても、没収請求や銀行の共有事件登録簿への記載が行われる可能性があることを覚悟しておいてください。

容疑者が企業だったらどうなるだろうか？

企業自身が資金洗浄を行う場合もある。その行為を指示した者、あるいは実際に指示を出した者は、企業とともに訴追される可能性がある。

第51条Sr項に基づき、当該行為が会社の事業範囲内で行われた場合、会社は犯罪行為を行ったとみなされる。関連する要素としては、当該行為が事業活動の過程で行われたか、会社がそれを防止できたか、そして会社がそのような行為を容認していたか、あるいは通常容認していたかなどが挙げられる。また、禁止行為を指示した者、あるいは実際にその行為を指揮した者（feitelijk leidinggevers）も訴追される可能性がある。

金銭的な影響は様々です。第5級の罰金が企業にとって適切な罰則でない場合、裁判所は第23条(7)項に基づき、より高額な次の級の罰金を科すことができます。没収は企業にも適用されます。有罪判決を受けた企業は、公共入札への参加資格を失い、取引銀行を失い、規制対象分野では免許を失う可能性があります。取締役は刑事訴訟に直面するとともに、企業および債権者に対する民事責任を問われる可能性もあります。

企業として確認すべき事項は何ですか？

Wwft（水・廃棄物税）の規定を遵守していることを証明できるかどうか確認してください。なぜなら、調査官が最初に求めるのはその記録だからです。

• Wwft に基づく文書化された顧客受け入れプロセスと顧客デューデリジェンスについては、当社の記事で説明しています。 KYC調査.
• 顧客ごと、取引ごとに実施された確認事項の記録。
• 異常な取引が、指標によって報告が求められる場合にFIU-Nederlandに報告されたという証拠。
• 明確な内部指示により、取締役が当該行為を容認したとみなされることがないようにする（第51条Sr）。

資金洗浄事件に関して、弊社はどのようなお手伝いができますか？

当事務所の刑事弁護士は、資金洗浄の疑いのある個人や企業を弁護します。当事務所のオランダ刑事法ガイドには、関連する記事がまとめられています。

• 私たちは、あなたが最初の警察の事情聴取に備えられるよう準備し、同席します。
• 私たちは、そのお金の出所を説明する文書を収集し、提示します。
• 私たちは、Sv. 552a 条に基づき、お客様の口座または財産の差し押さえに対して苦情 (klaagschrift) を申し立てます。
• 我々は、OM（検察官）の刑期要求をその指示および判例法に照らし合わせて検証し、事実関係が許す場合には、より軽い刑期または社会奉仕活動を主張する。
• 私たちは、第36e条Sr.に基づく別個の没収手続きにおいて行動します。

製品概要

• 資金洗浄は、Wwft ではなく、第 420 bis から第 420 quater Sr 条に基づく犯罪です。
• 意図的な資金洗浄の場合の最高刑は6年、常習的な資金洗浄の場合は8年、過失による資金洗浄の場合は2年であり、それぞれに第5段階の罰金が科される可能性がある。
• OMの指令は2万5000ユーロから適用され、容疑者の役割と資金洗浄された金額に基づいて要求額を決定するが、裁判所はこの指令に拘束されない。
• 通常はその後、収益に対する没収命令が出され、多くの場合、資産は最初に差し押さえられる。
• 最初の面接の前にアドバイスを受け、資金の出所を示す書類を準備しておきましょう。

よくある質問