オランダにおける離婚時の年金分割

オランダにおける離婚時の年金分割は、1995年5月1日から施行されている年金権利均等化法（Wet verevening pensioenrechten bij scheiding、略称：Wet VPS）によって規定されています。法律上、各配偶者は、婚姻中または登録パートナーシップ中に他方が積み立てた老齢年金の半分を受け取る権利を有します。この権利は自動的に発生しますが、離婚が年金提供機関に2年以内に届け出られた場合にのみ、年金提供機関から直接支払われます。この期間を過ぎても権利は存続しますが、元配偶者同士で解決する必要があります。

年金は、離婚時に自宅に次いで2番目に大きな資産となることが多いが、同時に最も見落とされがちな資産でもある。なぜなら、離婚時に年金は支払われず、その影響が明らかになるのは何十年も後のことだからだ。パートタイム勤務、あるいは無職だった配偶者が、その負担を負うことになる。

このガイドでは、分割されるものとされないもの、均等化と変換の違い、元配偶者が保持する特別な配偶者年金、2年間の期限とその遵守方法、そして期限が過ぎてしまった場合の対処法について説明します。

何が分割され、何が分割されないのか

欧州年金法（Wet VPS）は、婚姻期間中または登録パートナーシップ期間中に、雇用主年金制度または専門職年金基金を通じて積み立てられた老齢年金（ouderdomspensioen）を対象としています。分割されるのは、婚姻日から離婚申立日までの間に積み立てられた部分のみであり、婚姻前または婚姻後に積み立てられた部分は、それぞれの配偶者に残ります。

この法律の適用範囲外となる事項がいくつかあります。国営年金（AOW）は決して分割されません。これはオランダでの居住期間に応じて積み立てられる個人年金であり、15歳から国営年金受給開始年齢までの居住年数ごとに一定の割合で支給されます。離婚後、元配偶者はそれぞれ、同居者向けの低い支給額ではなく、独身者向けの高い支給額を受け取る権利があり、これは両者にとって収入の実質的な向上となります。

年金保険（lijfrente）や銀行の貯蓄年金といった第三の柱となる商品も、Wet VPSの対象外です。これらは通常の資産であり、夫婦財産制度に基づいて扱われます。つまり、共有財産に含まれる場合は分割され、婚前契約の相殺条項に基づいて解決されます。2018年1月1日以降、結婚はデフォルトで限定共有財産制度の対象となり、共有財産となるものが変わります。限定共有財産制度については、当社の記事で詳しく解説しています。

取締役兼大株主が会社の帳簿上で積み立てた年金は、その価値を確定する必要があり、会社がその分割を負担できるかどうかも問われるため、別の問題が生じます。このような状況では常に専門家の助言が必要であり、通常は数理計算による評価が求められます。

最後に、この法律は未婚のカップルには適用されません。公証人による同棲契約を結んでいる場合でも、同棲しているパートナーには、年金の均等化を受ける法的権利はありません。ただし、年金制度がパートナーを認めており、かつパートナーが年金提供機関に登録されている場合は、特別なパートナー年金を受け取ることができます。それ以外のことは、契約で合意する必要があります。登録パートナーシップの解消についてはまた状況が異なり、登録パートナーシップの解消に関する記事で詳しく説明しています。

均等化か変換か：2つの方法

年金均等化（年金均等化）は、法定のデフォルト方式です。元配偶者は、婚姻期間中に積み立てられた老齢年金の半分を受け取る権利を得ますが、年金自体は積み立てた本人に帰属します。支払いは、その本人が退職した時点で開始され、その本人の年金に連動し、その本人が死亡した時点で終了します。したがって、元配偶者は、相手の意思と寿命に左右されることになります。

転換（conversie）は、従来とは異なる手続きを踏みます。老齢年金の受給権は、特別パートナーの年金と合わせて、元パートナー自身の名義による独立した老齢年金受給権に転換されます。それ以降、この二つの受給権は互いに一切関係を持ちません。年金の受給開始時期は、制度の規定の範囲内で元パートナーが決定し、相手が先に亡くなった場合でも受給権は失われません。

年金の切り替えは、当事者がきっぱりと関係を解消したい場合、年齢差が大きい場合、または一方の配偶者が他方の退職日に収入を左右されたくない場合に魅力的な選択肢となります。ただし、切り替えは取り消し不可能であり、年金提供者の協力が必要となりますが、すべての提供者が協力するとは限りません。年金の均等化はより簡便で費用もかからず、ほとんどの一般的なケースでは依然として適切な選択肢です。

どちらの方法も変更可能です。夫婦は婚前契約または離婚合意書において、異なる割合で財産を分割すること、均等化を一切行わないこと、または年金を住宅の持分などの他の資産と相殺することに合意することができます。合意は書面で行われなければならず、法定規則からの逸脱が年金提供者に影響を与える場合は、その旨を通知する必要があります。均等化を除外することは重大な決定であり、両当事者がそれぞれ何を放棄することになるのかを具体的な数字で理解した上で決定すべきです。

特別パートナーの年金は別個の権利である

年金の均等化は老齢年金に関するものです。配偶者年金は、被保険者の死亡後に生存配偶者に支払われるもので、年金法に基づき独自の規定が適用されます。離婚した場合、元配偶者は、離婚日までに積み立てられた配偶者年金を特別配偶者年金（bijzonder partnerpensioen）として保持します。この権利は、元配偶者が再婚した場合でも保持され、被保険者が死亡した場合に支払われます。

重要な例外があります。一部の制度では、パートナーの年金はリスクベース（リスクデッキング）でのみ保障されます。これは、年金が積み立てられず、雇用または加入資格が終了すると保障も終了することを意味します。このような制度では、保持すべき特別なパートナー年金はなく、生存している元パートナーは何も受け取ることができません。制度がパートナーの年金を積み立てるのか、それとも保障するのかは、制度の規則に明記されており、最初に確認すべき事項の一つです。

元パートナーは特別パートナー年金の権利を放棄することができ、その場合、年金は通常、加入者に返還され、新しいパートナーのために使用できます。これは、安易に譲歩するのではなく、その価値を慎重に検討する価値のある決定です。なぜなら、自身の年金が少ないパートナーにとって、これは唯一の保障となる可能性があるからです。

2年という期限と、それを守る方法

最も重要な実務上のルールは、2年間の期間です。離婚が登録されてから2年以内に、法定の通知書を用いて年金提供機関に届け出られた場合、提供機関は均等化された分を元配偶者に直接支払います。それ以降に届け出た場合、提供機関は支払いの義務を負わなくなります。権利自体は消滅しませんが、年金の支給が開始されると、元配偶者は毎年、もう一方の元配偶者から自分の分を請求しなければならなくなります。これはまさに、この法律が解消しようとしていた依存関係です。

実際の手順は簡単です。まず、すべての権利を把握することから始めます。現在および過去の雇用主のすべての年金制度から明細書を取り寄せ、国の年金登録簿を利用して、忘れられがちな制度を追跡します。これは、転職を繰り返すとよくあることです。各制度について、結婚日から離婚申立日までの間に積み立てられた金額を確認します。離婚合意書には、選択した方法（均等化、転換、またはその両方からの逸脱）を、原則ではなく具体的​​な金額で記録します。

次に、通知書と契約書のコピーを各年金提供機関に個別に送付し、分割が登録されたことを書面で確認するよう依頼します。提供機関はミスを犯す可能性があり、そのミスは通常、最初の支払期日に発覚します。数か月後、そしてどちらかの当事者が転職した際に再度簡単な確認を行うことは、労力に見合う価値があります。また、少額年金分割に関する法定基準額を下回る場合、分割は行われないという少額ルールもあります。この基準額は定期的に調整され、政府によって公表されます。

2年が経過していても、状況は絶望的ではありません。権利は依然として存在し、元パートナーに対して直接請求することができます。必要なのは、権利を明確に記した書面、そして可能であれば支払いに関する取り決め、または支払い方法の変更に関する合意書です。元パートナー双方が一緒に依頼すれば、一部のサービス提供者は自主的に協力してくれる場合があり、訴訟を起こす前に試してみる価値は十分にあります。

どの規則が適用されるかは、離婚日によって異なります。

ウェットVPSは、1995年5月1日以降の離婚に適用されます。それ以前の離婚については、旧制度が適用されますが、関係者がようやく定年退職を迎える時期であるため、実際には旧制度が依然として重要です。

2019年、Wet VPSに代わる「離婚年金分割法2022」法案が下院に提出されました。この法案が成立すれば、年金の切り替えがデフォルトとなり、年金提供機関は住民登録簿から受け取った離婚データに基づいて年金処理を行うため、通知書は不要となります。しかし、この法案は両院で採択されておらず、施行は国王令に委ねられています。それまでは、前述のWet VPSが適用される法律であり、2年ごとの通知は引き続き必須となります。

最も高くつく間違い

離婚を年金提供機関に報告するのが遅すぎるのは、最もよくある間違いです。しかし、これは最も簡単に回避できます。報告用紙は離婚合意書と同時に送付されるので、数ヶ月後ではありません。

2つ目は、制度を忘れてしまうことです。生涯で5つの雇用主のもとで働いた人は、5つの年金受給資格を持っている可能性があり、中には少額のものもあり、どれもすぐに思い出せないかもしれません。国民年金登録簿には、市民サービス番号に関連付けられた登録情報が表示され、それらを見つける最も迅速な方法です。

3つ目は、年金を何か目に見えるものと交換することです。年金受給権を放棄して家に住み続けることは、一見すると具体的なもののように思えますが、実際はそうとは限りません。年金は、適切に評価すれば、住宅の資産価値を上回る可能性があるからです。相殺に合意する前に、両方の資産価値をきちんと評価してもらいましょう。

4つ目は、配偶者の年金を無視することです。離婚時に年金が消滅すると決めつけるのは間違いですが、実際にはそうではありません。あるいは、年金制度がリスクベースで年金を保障しているにもかかわらず、年金が存在すると決めつけるのも間違いです。5つ目は、新しい配偶者のための保障を手配しないことです。元配偶者のための特別配偶者年金は、後から加入する人の年金を減額してしまうからです。そして6つ目は、契約書を数字ではなく言葉で書いてしまうことです。これは、最初の支払額が計算される日に紛争を引き起こす原因となります。

よくある質問

離婚した場合、公的年金は分割されますか？

いいえ。AOWはオランダでの居住年数に基づいて付与される個人給付金であり、元配偶者間で分割されることはありません。離婚後は、それぞれが単身者向けの給付額で評価され、これは同居者向けの給付額よりも高くなります。

離婚を2年後に届け出た場合、どうなりますか？

あなたは法定受給権を保持しますが、年金提供機関はあなたに直接支払う義務を負わなくなります。そのため、元パートナーの年金が支給開始された時点で、あなたは元パートナーから自分の分を回収しなければなりません。これが、期限が見た目以上に重要な理由です。

年金を分割しないことで合意できますか？

はい。財産分与の均等化は、婚前契約または離婚合意書において、書面による合意であれば、除外または変更することができます。具体的な数字を手元に置いて検討しましょう。資金が潤沢な年金制度の一定割合を放棄するだけで、残りの財産分与額を合わせた額よりも大きな金額になる場合もあります。

同棲者にも年金分割は適用されますか？

いいえ。Wet VPSは結婚および登録パートナーシップにのみ適用されます。同棲関係にあるカップルは契約によって関係を定めることができ、制度に登録したパートナーは特別なパートナー年金の受給資格を得られる場合がありますが、老齢年金の均等化を受ける法的権利はありません。

元パートナーが海外に住んでいる場合はどうすればいいですか？

受給資格は、お二人の居住地によって左右されません。オランダの年金提供機関は、海外の口座に支払いを行います。年金自体が海外で積み立てられたものである場合、分割できるかどうかはその制度を規定する法律によって決まります。国境を越えたケースでは、離婚と年金に適用される法律について専門家の助言が必要となります。

実際の支払いはいつから開始されますか？

年金均等化の場合、年金受給権を積み立てた元配偶者が退職した時点で受給が開始されます。あなたが退職した時点ではありません。年金転換の場合、制度の規定に従って、あなたが自身の受給開始を選択した場合に受給が開始されます。どちらも、公的年金受給開始年齢とは直接関係ありませんが、ほとんどの制度は公的年金受給開始年齢を基準に設計されています。

年金と離婚に関するアドバイス

年金は離婚合意における重要な要素の一つであり、たった一日の決断が30年後の収入を左右するのです。契約書に署名する前に、各年金制度の実際の価値と、年金均等化または年金転換が自分の状況に適しているかどうかという2つの重要な点を確認しておくべきです。どちらも回答可能であり、後で争うよりも今確認しておく方が費用も安く済みます。

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