オランダにおける制裁措置：EU規則、オランダにおける執行および遵守

制裁とは、国連安全保障理事会または欧州連合理事会が、国家、団体、または個人の行動を変えるために採択する拘束力のある制限措置です。オランダでは、EUの制裁規則が施行法を経ずに直接適用され、1977年制裁法が監督と執行のための国内枠組みを定めています。制裁に違反することは経済犯罪であり、相手方が制裁対象リストに掲載されていることを知っていたかどうかは、責任の有無に影響しません。

オランダ企業にとって、オランダにおける制裁措置の遵守は、外交政策の問題となることはほとんどありません。問題となるのは、特定の顧客、サプライヤー、出荷、または支払いが制裁対象となるかどうか、誰がそれを決定するのか、そして該当するケースが発生した場合に何をすべきかということです。このガイドでは、法的枠組み、ほとんどの企業が対象となる2つの禁止事項、オランダの監督体制、そしてオランダにおける制裁措置の遵守に必要な実務的な手順について解説します。

ルールの由来

3つの層が同時に動作しており、それらを混同することが最も一般的なエラーの原因となっている。

国際レベルでは、国連安全保障理事会は国連憲章第41条に基づき非軍事措置を採択する。これらの措置は加盟国を拘束するが、それ自体でオランダ企業に義務を課すものではない。まずEU法または国内法に組み込まれる必要がある。

EUレベルでは、制裁措置は共通外交・安全保障政策に基づく理事会の決定として全会一致で採択されます。この決定は加盟国を拘束しますが、企業には直接適用されません。措置がEUの権限の範囲内にある場合（金融措置や貿易措置はこれに該当します）、理事会は欧州連合の機能に関する条約第215条に基づく規則を採択します。この規則はオランダを含むすべての加盟国に直接適用され、貴社のコンプライアンスチームが実際に目を通さなければならない文書です。EUの権限の範囲外にある措置、特に武器禁輸措置や入国禁止措置は、加盟国自身によって実施されます。

国内レベルでは、1977年環境法（Sanctiewet 1977）がオランダの実施規則（sanctieregelingen）の基礎となり、監督機関を指定し、違反行為を経済犯罪法（Wet op de economische delicten）に関連付けています。注目すべき構造は、EUが規則パッケージを採択するたびにオランダが1977年環境法を改正するわけではないということです。EU規則はそれ自体で効力を持ち、オランダの法制度は監督、国内措置、執行を扱います。

EU規則とEU決定の比較

そのため、財政措置は官報に掲載された時点で効力を発揮する一方、武器禁輸やビザ発給禁止は各国の行政機関の手続きに依存する。

主な測定の種類

金融制裁は、指定された個人および団体の資金や経済資源を凍結し、いかなる者もそれらに資金や経済資源を提供することを禁じるものです。これらの指定は、欧州委員会が管理し、週に数回更新されることもある、金融制裁の対象となる個人、団体、団体のEU統合リストに掲載されます。

貿易措置は、指定された物品および技術の輸出、輸入、販売、供給、移転を、指定人物の関与の有無にかかわらず禁止する。2014年に採択され、2022年以降大幅に拡大された分野別規制に基づくロシアの制度は、エネルギー、軍民両用品、先端技術、高級品、鉄鋼製品、ダイヤモンドなどを対象としており、最も広範な例となっている。これと並行して、国別の武器禁輸措置や紛争鉱物に対する制限も実施されている。

サービス禁止は、何も出荷していない企業も対象とするため、最も見落とされがちなカテゴリーです。制度によっては、対象国に拠点を置く企業に対する会計、監査、税務アドバイス、法律アドバイス、IT、エンジニアリング、建築、経営コンサルティングサービスの提供が全面的に禁止される場合があります。

旅行および外交措置には、シェンゲン圏全域での入国禁止措置や外交関係の停止などが含まれる。これらは主に個人に影響を与えるものであり、貿易会社には直接的な影響はないものの、上場がどのように展開していくかを示す指標となる。

ほとんどの企業が直面する2つの禁止事項

資産凍結は2つの異なる効果を持ちますが、企業は往々にして最初の効果しか理解していません。資産凍結とは、指定された人物が保有する資産を凍結し、その人物に対し、直接的または間接的に資金や経済的資源を提供することを禁止するものです。2つ目の効果は、銀行口座とは一切関係のない通常の商取引、例えば商品の配送、サービスの提供、請求書の支払い、保証金の返還、信用供与などにも適用されるため、法的責任を生じさせるものです。

所有権と管理

「間接的に」という言葉には、欧州理事会の「制限措置の効果的な実施に関するEUベストプラクティス」によって具体的な意味が与えられています。2024年7月に更新されたバージョンでは、指定された人物が所有権の50%以上を保有しているか、または過半数の持分を保有している場合、その人物によって所有されているとみなされ、複数の指定された人物による保有分は合算されてその基準値に達します。これとは別に、指定された人物が事業体を支配している場合にも、事業体が対象となる可能性があります。これは、経営陣の任命または解任権限、事実上行使される支配的な影響力、あるいは形式的な所有権は基準値以下であるものの、実際の意思決定は別の場所で行われているような取り決めから生じる可能性があります。

このガイダンスには、より綿密な調査が必要となる指標も列挙されている。例えば、指定の直前または直後に譲渡された株式、自社株買いオプション、株主として名を連ねる家族や長年の関係者、透明性の低い管轄区域を経由する企業チェーンなどである。顧客名をリストと照合するだけでは、これらの疑問は解決しない。所有権分析は、最終的な受益者までチェーンを辿って行う必要があり、構造が不透明な場合は、引き受けるよりも拒否する方が安全策となる。

この50％という基準は、マネーロンダリング防止法に基づき最終受益者を特定するために用いられる25％という基準とは異なる点に注意が必要です。両者は使用するデータに重複はあるものの、異なる問いに答えようとするものであり、マネーロンダリング防止法の基準を制裁措置の評価に適用することは、繰り返し発生する高額な誤りです。

迂回

EUの制裁規則には、制裁措置を回避することを目的または効果とする活動に故意に関与することを禁じる条項が含まれています。これは独立した犯罪です。取引を再構築して商品が第三国を経由して対象市場に届くようにしたり、最終消費者を隠蔽するために仲介者を挿入したり、報告基準額を下回るように支払いを分割したりすることは、個々の手順を単独で見れば合法であっても、この規則に違反する可能性があります。2023年以降、いくつかの制度では、リストに掲載された品目のロシアへの再輸出を防止するために輸出業者にデューデリジェンス義務を課しており、その負担の一部が契約者に移っています。

オランダで監督と執行を行うのは誰か

責任は分担されているため、どの機関に連絡すべきかを知っておくことは、かなりの時間を節約することにつながる。

オランダ中央銀行（DNB）と金融市場監督機構（AFM）は、それぞれの管轄下にある金融機関による1977年制裁法（Sanctiewet 1977）の遵守状況を監督する。両機関は、制裁リストと照合して取引関係を特定する金融機関の手続きが適切かどうかを評価し、行政罰金や罰則を伴う命令を科すことができる。金融機関が取引関係者の中に制裁対象者を特定した場合、所定の報告様式を用いて遅滞なく監督機関に通知しなければならない。DNBとAFMは、これらの報告を財務省に提出する。

税関、そしてその内部にある中央輸入・輸出局は、国境における貿易措置を執行し、物品の許可証や認可証を取り扱う。外務省は制裁政策および国内実施規則を主導する。刑事捜査はFIOD（連邦捜査局）の管轄であり、訴追は外務省の管轄である。これは、1977年制裁法違反が経済犯罪法に基づく経済犯罪に該当するためである。

金融機関ではない企業には、単一の監督機関も定期検査もありません。これはしばしば義務がないと誤解されますが、EU規則の禁止事項はすべての人に直接適用され、監督機関がないということは、当局との最初の接触がコンプライアンス遵守のための訪問ではなく、調査となる可能性が高いことを意味するだけです。

罰則および刑事責任

オランダでは、制裁規則違反は経済犯罪です。軽犯罪として起訴される場合もあれば、故意に犯した場合は重罪として起訴される場合もあります。科される制裁には、禁固刑、罰金、収益の没収、事業閉鎖命令、権利剥奪命令などがあります。罰金額は、定期的に見直される法令上の区分によって定められており、企業の場合、標準的な最高額が不十分な場合は、裁判所がより高い区分の罰金を科すことがあります。罰金額は、記事に記載されている数値ではなく、常に最新の法令に基づいて確認する必要があります。オランダ中央銀行（DNB）またはオランダ金融市場監督機構（AFM）が金融機関に科す行政罰金は、刑事責任と並行して適用され、刑事責任の代替となるものではありません。

EUレベルでは、EUの制限措置違反に対する犯罪の定義と罰則に関する指令（EU）2024/1226が2024年4月29日に公表され、加盟国は2025年5月20日までにこれを国内法に移行する必要がありました。この指令は、加盟国に対し、指定された人物への資金提供、実質的所有者の隠蔽、報告義務のある場合の報告義務の不履行、貿易制限違反など、定義された行為を犯罪とするよう求めており、最も重大な違反行為に対しては最低5年の懲役刑を定めています。また、制裁違反をマネーロンダリングの前提犯罪としており、これはマネーロンダリング防止法に基づく訴追と報告義務への第二の道を開くため重要です。オランダ法におけるマネーロンダリングと異常取引に関する当社の記事では、この重複について取り上げています。

責任は会社だけにとどまりません。取締役や役員は、指示を出した者、あるいは行為を知りながら介入しなかった者であれば、個人的に訴追される可能性があります。評判や銀行取引への影響は、法的措置が取られる前にしばしば生じます。制裁措置の懸念があると判断した銀行は、通常、まず支払いを凍結し、その後で事情聴取を行います。

コンプライアンスが実際に要求するもの

オランダにおける制裁遵守の中核は、地味で目立たない部分です。顧客、供給業者、仲介業者、株主、エンドユーザーをEU統合リストと照合し、新規契約時だけでなくリストが変更されるたびに既存のポートフォリオを再審査してください。なぜなら、制裁指定は即座に発効し、既存の関係が一夜にして違法となるからです。契約書上の名前だけでなく、サプライチェーン全体を通して所有権と支配権を分析してください。商品の最終用途とエンドユーザーを特定し、それらをどのように特定したかを記録してください。

契約書にその条項を盛り込みましょう。制裁に関する表明保証、所有権変更の通知義務、再輸出禁止条項（必要な場合）、違反の有無にかかわらず効力を発揮する解除権または停止権はすべて標準的な条項であり、指定後よりも署名前に合意する方がはるかに容易です。国際商事契約に関する当社のガイダンスでは、これらの条項が契約書の他の部分とどのように関連するかを解説しています。

一致が見つかったら、すぐに停止してください。商品の発送、支払い、そして相手方に調査中であることを伝えないでください。そうすることで、相手方が不正取引を回避するのを助長する可能性があるからです。一致が本当に正しいかどうかを確認し、分析結果を記録し、凍結すべきものを凍結し、管轄当局に通知してください。金融機関は遅滞なく監督機関に報告する必要があります。その他の事業者は、該当する制度についてどの当局に問い合わせるべきか助言を求めるべきです。まず行動を起こしてから問い合わせるという手順はここでは誤りです。凍結義務は即座に適用されるからです。

免除、例外、およびリストからの削除

制裁規則には例外規定が設けられており、その適用は交渉ではなく正式な手続きで行われます。各規則には、加盟国ごとの所管当局が付属文書に記載されており、オランダの場合は、その付属文書に記載されている当局に例外申請を行います。貿易許可は税関が中央輸入・輸出局を通じて処理し、金融凍結の例外措置は担当省庁が処理します。

適用除外の根拠は規則自体に明記されており、申請者の予想よりも範囲が狭い。典型的な例としては、指定された自然人の基本的ニーズ、妥当な専門家報酬、指定前に締結された契約に基づく支払い、人道目的、そして一部の制度ではEU加盟国による事業売却などが挙げられる。申請の成否は、契約書、契約日、支払いの流れ、最終使用者、適用除外の根拠となる理由などの書類に基づいて判断される。処理には時間がかかるため、具体的な期限を約束することはできない。したがって、申請は可能な限り早期に行うべきである。

指定された個人または団体は、理事会に再検討を求めることで、リスト掲載自体に異議を申し立てることもできます。再検討が認められない場合は、適用される期限内に欧州連合一般裁判所に無効訴訟を提起することができます。これは、特例措置とは異なる専門的な手続きであり、期限は厳格です。

繰り返し問題が発生する場所

所有権の連鎖は最も厄介な問題です。上場していない取引相手が、上場している企業によって所有または支配されている場合があり、その場合、2つ上の登記簿にはその旨が記載されません。構造が解明できない場合は、不確実性を事実の欠如としてではなく、事実として扱うべきです。

2つ目の繰り返し発生する問題は、制裁措置自体の範囲拡大です。制裁パッケージは、対象商品の追加、サービス禁止期間の延長、基準値の厳格化などを年に数回行うため、2年前に設定したスクリーニングツールは、昨日のルールに基づいてチェックを行うことになります。アラートだけでなく、アップデートを購読し、設定内容も確認してください。

3つ目は、義務の矛盾です。米国の制裁措置はEUの措置よりも広範囲に及ぶことが多く、米国の措置への準拠を求める契約条項は、オランダ企業をEUのブロッキング法である規則(EC)2271/96に違反させる可能性があります。この規則は、特定の域外措置への準拠を禁止しています。両方の制度が同じ取引に関係する場合、支払いが拒否された後ではなく、条項に署名する前に法的分析を行う必要があります。

4つ目は、グループ内取引は安全であるという前提です。実際はそうではありません。対象となる管轄区域にある子会社への送金、あるいはオランダから同地のグループ会社に提供されるサービスは、第三者との取引と同じ基準で評価されます。

確認する場所

要約ではなく直接参照する価値のある主要な情報源が3つあります。欧州連合官報には、すべての規則とすべての改正の正式版が掲載されており、助言の根拠とすべき唯一の版です。欧州委員会は、EU制裁マップと指定の統合リスト、および個々の制度に関するよくある質問を掲載しています。オランダ中央銀行は、監督対象機関向けに、報告様式や当局間の責任分担など、1977年制裁法に関するガイダンスを公表しています。提案された取引が本当に境界線上にある場合は、どこにも記録されない商業判断よりも、ガイダンスまたは例外措置の申請を行う方が望ましいでしょう。

認定条件 Law & More 助けることができる

当事務所は、オランダ国内外の企業に対し、特定の取引へのEUおよびオランダの制裁法の適用、所有権および支配権の分析、商事契約における制裁条項の作成、特例措置および許可の申請、そして調査が開始された場合の弁護について助言を提供しています。該当する取引が見つかった場合、または銀行が支払いを凍結した場合は、対応する前に当事務所にご連絡ください。当事務所の企業法務ガイドは、制裁が位置づけられる広範なコンプライアンスの枠組みを網羅しています。